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證券從業資格考試金融市場基礎知識考點提煉
金融市場又稱為資金市場，包括貨幣市場和資本市場，是資金融通市場。所謂資金融通，是指經濟運行過程中，資金供求雙方運用各種金融工具調節資金盈余的活動，是所有金融交易活動的總稱。今天應屆畢業生小編為大家搜索整理了證券從業資格考試金融市場基礎知識考點提煉，希望對大家有所幫助。
我國投資銀行業務的發展史
我國投資銀行業務的演變過程：
(1)行政審批制度：1998年之前采用行政推薦的辦法，對發行規模與發行企業數量雙重控制。
(2)股票發行核準制度:1998年《中華人民共和國證券法》：由主承銷商推薦、發審委審核、證監會核準，向市場化邁出了意義深遠的一步。
(3)證券發行上市保薦制度：2003年12月28日：中國證監會頒布了《證券發行上市保薦制度暫行辦法》，2004年2月1日實施。
所謂上市保薦制，是指由保薦機構負責發行人的上市推薦和輔導，核實公司發行文件中所載資料的真實、準確和完整，協助發行人建立嚴格的信息披露制度，不僅承擔上市后持續督導的責任，還將責任落實到個人。保薦制對發行上市的責任體系進行了明確界定，建立了責任落實和責任追究機制。
(4)2008年8月14日中國證監會審議通過《證券發行上市保薦業務管理辦法》，由于創業板推出，2009年4月14日修改，6月14日實施。
中國股市的發展歷程
(1)新中國資本市場的萌生(1978-1992)。
中國經濟體制全面改革啟動后，伴隨股份制經濟的發展，中國資本市場開始萌生。
(2)全國性資本市場的形成和初步發展(1993-1999)。
以中國證監會的成立為標志，資本市場納入統一監管，由區域性試點推向全國，全國性資本市場開始形成并逐步發展。
(3)資本市場的進一步規范和發展(2000-至今)。
以《證券法》的實施為標志，中國資本市場的法律地位道德確立，并隨著各項改革措施的推進進一步規范化。
我國上海清算所的債券結算方式
債券結算方式可以分為兩大類：全額結算方式和凈額結算方式。
全額結算方式包括以下5種：
(1)現券交易(純券過戶、見券付款、見款付券、券款對付)。
(2)質押式回購(首期——見券付款、券款對付;到期——見款付券、券款對付)。
(3)買斷式回購(見款付券、見券付款、券款對付)。
(4)債券遠期。
(5)債券借貸。
凈額結算方式采用現券交易，使用券款對付的結算方式。
銀行間債券市場債券結算和資金結算可采用券款對付、見券付款、見款付券和純券過戶等結算方式。
會計師事務所申請證券資格應當具備的條件
根據注冊會計師行業和資本市場發展的新形勢、新要求，財政部、證監會對《關于會計師事務所從事證券期貨相關業務有關問題的通知》(財會[2007]6號)中申請條件及其他相關事項進行調整，有關會計師事務所從事證券、期貨相關業務資格的申請條件的修訂如下：
會計師事務所從事證券、期貨相關業務(以下簡稱證券業務)，應當按照本通知規定取得證券、期貨相關業務資格(以下簡稱證券資格)。
會計師事務所申請證券資格，應當具備下列條件：
(1)依法成立5年以上，組織形式為合伙制或特殊的普通合伙制;由有限責任制轉制為合伙制或特殊的普通合伙制的會計師事務所，經營期限連續計算。
(2)質量控制制度和內部管理制度健全并有效執行，執業質量和職業道德良好;會計師事務所設立分所的，會計師事務所及其分所應當在人事、財務、業務、技術標準和信息管理等方面做到實質性的統一。
(3)注冊會計師不少于200人，其中最近5年持有注冊會計師證書且連續執業的不少于120人，且每一注冊會計師的年齡均不超過65周歲。
(4)凈資產不少于500萬元。
(5)會計師事務所職業保險的累計賠償限額與累計職業風險基金之和不少于8000萬元。
(6)上一年度業務收入不少于8000萬元，其中審計業務收入不少于6000萬元，本項所稱業務收入和審計業務收入均指以會計師事務所名義取得的相關收入。
(7)至少有25名以上的合伙人，且半數以上合伙人最近在本會計師事務所連續執業3年以上。
(8)不存在下列情形之一：在執業活動中受到行政處罰、刑事處罰，自處罰決定生效之日起至提出申請之日止未滿3年;因以欺騙等不正當手段取得證券資格而被撤銷該資格，自撤銷之日起至提出申請之日止未滿3年;申請證券資格過程中，因隱瞞有關情況或者提供虛假材料被不予受理或者不予批準的，自被出具不予受理憑證或者不予批準決定之日起至提出申請之日止未滿3年。
會計師事務所具備前款第(1)項、第(2)項和第(3)項規定條件，并通過吸收合并具備前款第(2)項至第(6)項規定條件的，自吸收合并后工商變更登記之日起至提出申請之日止應當滿一年。
具有證券資格的會計師事務所應當持續具備申請條件。具有證券資格的會計師事務所，自取得證券資格第三年起，每一年度上市公司年度財務報告審計業務客戶家數(含證監會已審核通過的IPO公司戶數)不得少于5家，或者每一年度上市公司審計業務收入不得少于500萬元。
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