2015年證券從業《證券投資基金》真題及答案（二）

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　　一、單選題(以下備選答案中只有一項最符合題目要求)

2015年證券從業《證券投資基金》真題及答案（二）

　　1.依照《證券投資基金法》的規定，不屬于基金托管人職責的是(　　)。

　　A.辦理基金份額的發售、申購、贖回、登記事宜

　　B.對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見

　　C.安全保管基金財產

　　D.及時辦理基金清算、交割事宜

　　2.依照《證券投資基金法》的規定，屬于基金托管人職責的是(　　)。

　　A.計算并公告基金資產凈值

　　B.保存基金財產管理業務活動的記錄、賬冊、報表

　　C.及時辦理基金資金清算、交割事宜

　　D.辦理基金份額的發售、申購、贖回、登記事宜

　　3.(　　)階段是基金托管人全面行使職責的階段。

　　A.基金運作

　　B.簽署基金合同

　　C.基金終止

　　D.基金募集

　　4.基金托管人依據(　　)的指令向基金持有人支付基金收益和贖回款項。

　　A.基金銷售代理人

　　B.基金監督機構

　　C.基金管理人

　　D.基金注冊登記人

　　5.需要以托管人和基金聯名的方式在中國證券登記結算公司開設的賬戶是(　　)。

　　A.基金資金專用存款賬戶

　　B.交易所證券賬戶

　　C.TA賬戶

　　D.基金結算備付金賬戶

　　二、多選題(以下備選項中有兩項或兩項以上符合題目要求)

　　1.下列相關基金信息需托管人復核、審查的有(　　)。

　　A.基金份額凈值

　　B.基金份額申購、贖回價格

　　C.基金資產凈值

　　D.持有人賬戶戶數

　　2.根據規定，商業銀行從事基金托管業務，除需要具有專門的基金托管部外，還要具備的條件包括(　　)。

　　A.從事基金托管業務的執業人員不少于4人

　　B.具備安全保管基金全部財產的條件

　　C.凈資產和資本充足率符合有關規定

　　D.具備安全高效的清算、交割系統

　　3.基金托管人的清算、交割系統應符合以下(　　)規定。

　　A.與基金管理人的相關業務機構的系統安全對接

　　B.從交易所安全接受交易數據

　　C.系統內證券交易結算資金在4小時內匯劃到賬

　　D.系統內證券交易結算資金在2小時內匯劃到賬

　　4.以下關于基金托管人基金托管業務技術系統的概述，不正確的是(　　)。

　　A.應該配置獨立的托管業務技術系統，以保持托管業務的獨立運作

　　B.所有托管銀行應該配置相同的技術系統，以便統一管理

　　C.清算交割系統應保證資金在14,時內匯到賬

　　D.應該配置與基金管理人相同的技術系統，以便進行準確估值

　　5.根據《證券投資基金法》的規定，當基金托管人發現基金管理人的投資指令違規時，應當(　　)。

　　A.及時報告中國證券業協會

　　B.及時報告中國證監會

　　C.拒絕執行

　　D.及時報告基金份額持有人

　　三、判斷題(正確的用A表示.錯誤的用B表示)

　　1.基金托管人所承擔的基金資金清算職責，一般是指基金托管人根據基金管理人的指令，辦理基金名下的資金接受、資金支付等。(　　)

　　2.我國《證券投資基金法》規定，依法設立并取得基金托管資格的信托公司才能出任基金托管人。(　　)

　　3.為保證基金會計核算和基金凈值計算的準確性，基金管理人和托管人須配置相同的

　　4.基金管理人應對其管理的不同基金財產分別管理、分別記賬，并以自身名義開立基金銀行存款賬戶。(　　)

　　5.基金管理人因過錯導致基金資產損失時，基金托管人應承擔連帶賠償責任。(　　)

　　參考答案：

　　一、單選題(以下備選答案中只有一項最符合題目要求)

　　1.【答案】A

　　【解析】基金托管人應當履行的職責包括：①對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，確保基金財產的完整與獨立;②按照規定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶;③安全保管基金財產;④辦理與基金托管業務活動有關的信息披露事項;⑤按照基金合同的約定，根據基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜;⑥保存基金托管業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料;⑦對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見;⑧復核、審查基金管理人計算的基金資產凈值和基金份額申購、贖回價格;(參按照規定召集基金份額持有人大會;⑩按照規定監督基金管理人的投資運作;⑩中國證監會規定的其他職責。A項屬于基金管理人的職責。

　　2.【答案】C

　　【解析】ABD三項屬于基金管理人的職責。

　　3.【答案】A

　　【解析】基金運作階段是基金托管人全面行使職責的主要階段。基金合同生效后，基金管理人開始進行投資運作，基金托管人也開始根據法律法規和基金合同等的規定，進行各類托管業務的運作。

　　4.【答案】C

　　【解析】基金托管人的職責之一是資金清算，即執行基金管理人的投資指令，辦理基金名下的資金往來。

　　5.【答案】B

　　【解析】基金的證券賬戶包括全國銀行間市場債券托管賬戶和交易所證券賬戶。其中，交易所證券賬戶是指以托管人和基金聯名的方式在中國結算公司開立的證券賬戶，用于登記存管基金持有的、在交易所交易的證券。

　　二、多選題(以下備選項中有兩項或兩項以上符合題目要求)

　　1.【答案】BC

　　【解析】“復核、審查基金管理人計算的基金資產凈值和基金份額申購、贖回價格”，賦予了托管人在凈值和價格計算方面的監督或復核責任。

　　2.【答案】BCD

　　【解析】基金托管人由依法設立并取得基金托管資格的商業銀行擔任。申請取得基金托管資格，應當具備下列條件，并經中國證監會和中國銀監會核準：①設有專門的基金托管部門;②凈資產和資本充足率符合有關規定;③有安全高效的清算、交割系統;④有安全保管基金財產的條件;⑤取得基金從業資格的專職人員達到法定人數;⑥有符合要求的營業場所、安全防范設施和與基金托管業務有關的其他設施;⑦有完善的內部稽核監控制度和風險控制制度;⑧法律、行政法規規定的和經國務院批準的中國證監會、中國銀監會規定的其他條件。

　　3.【答案】ABD

　　【解析】《證券投資基金托管資格管理辦法》要求：①基金托管部門有滿足營業需要的固定場所，配備獨立的安全監控系統;②基金托管部門配備獨立的托管業務技術系統，包括網絡系統、應用系統、安全防護系統、數據備份系統;③基金托管人要有安全高效的清算、交割系統;④系統內證券交易結算資金在兩小時內匯劃到賬，從交易所安全接收交易數據，與基金管理人、基金注冊登記機構、證券登記結算機構等相關業務機構的系統安全對接等。

　　4.【答案】BCD

　　【解析】根據《證券投資基金托管資格管理辦法》要求，①基金托管部門配備獨立的托管業務技術系統，包括網絡系統、應用系統、安全防護系統、數據備份系統;②基金托管部門有滿足營業需要的固定場所，配備獨立的安全監控系統;③基金托管人要有安全高效的清算、交割系統;④系統內證券交易結算資金在兩小時內匯劃到賬，從交易所安全接收交易數據，與基金管理人、基金注冊登記機構、證券登記結算機構等相關業務機構的系統安全對接等。

　　5.【答案】BC

　　【解析】基金托管人要根據有關規定和基金管理人合法、合規的投資指令辦理資金的清算、交割事宜。對基金管理人不合規的、非法的投資指令，托管人應當拒絕執行，并提示管理人或向監管機構報告。

　　三、判斷題(正確的用A表示.錯誤的用B表示)

　　1.【答案】A

　　【解析】此題干是正確的。

　　2.【答案】B

　　【解析】我國《證券投資基金法》第二十六條規定，基金托管人由依法設立并取得基金托管資格的商業銀行擔任。

　　3.【答案】B

　　【解析】《證券投資基金托管資格管理辦法》要求：①基金托管人要有安全高效的清算、交割系統;②基金托管部門有滿足營業需要的固定場所，配備獨立的安全監控系統; ③基金托管部門配備獨立的托管業務技術系統。

　　4.【答案】B

　　【解析】基金銀行存款賬戶是指以基金名義在銀行開立的、用于基金名下資金往來的結算賬戶。該類賬戶是托管人為辦理資金清算需要而設立，由托管人開立并管理。

　　5.【答案】B