生活的美好作文通用15篇
隨著社會不斷地進步，需要使用制度的場合越來越多，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編幫大家整理的固定資產管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
固定資產管理制度1
我市目前擁有中小學校200多所，學校固定資產共計11.4億元，占學校資產總額的80%。針對固定資產投資大、范圍廣、期限長的現實特點，近幾年來，教育局按照國家和省有關固定資產管理的規定，結合諸暨教育實際，積極探索有效的管理模式，切實加強了學校固定資產的管理。同時，在實行政府集中采購、電算化管理等方面，取得了初步成效;在提高資產的使用效率，促進教育事業改革和發展方面起到了重要的作用。但隨著全市教育事業的快速發展和固定資產的大幅度增加，特別是固定資產管理現代化進程的不斷推進。
一、學校在固定資產管理中也出現了一些不容忽視的問題：
1、固定資產管理制度還不健全
據調查，一些學校至今還沒有一套完整的固定資產購置、驗收、清查處置、報損等財產管理制度。如：固定資產采購缺乏采購計劃和必要的審批制度，導致盲目購置、重復購置;采購過程中又缺乏有效的約束機制，導致自由采購、隨意采購;采購后又無驗收、保管等制度，導致有賬無物或賬外資產、賬實不符的現象普遍存在。此外，固定資產的增減變化及結存情況，都應通過固定資產帳卡反映，并由專人管理。但現實中，某項資產的調出或報廢在帳卡中未及時注銷的情況屢屢發生，又如固定資產保管人員因工作需要調離時，未進行盤點、清查、交接等，造成學校財產管理松馳的不良現象。
2、固定資產核算方法與手段有待改進
(1)固定資產范圍不清
按規定，行政事業單位一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上，或雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，也作為固定資產進行核算和管理。實際工作中，有些會計將單位所有實物都列入固定資產清冊，作為固定資產核算，如本應列入“專用材料費”的實驗用儀器儀表、學生用跳繩等體育用品，卻納入固定資產管理。這樣徒增了固定資產管理的工作量。
(2)固定資產計價方法有待改進
固定資產在使用過程中能保持原有實物形態，但其自身價值卻會發生減損，對這部分損耗價值，在事業會計中并未核算，不象企業一樣對固定資產計提折舊。如學校購置的20臺電腦，單價5000元，總價10萬，按目前的通用做法：借記“事業支出”10萬、貸記“銀行存款”等相關科目10萬，同時借記“固定資產”10萬、貸記“固定基金”10萬。在不清理報廢的情況下，其價值始終為10萬，而事實上，無需幾年，該批電腦就會被淘汰，導致從表面上看賬實相符，實際卻嚴重失真。
(3)固定資產核算手段相對滯后
20__年9月開始，我市教育系統財務實行集中核算，為此，會計核算中心將各學校單位的固定資產總賬通過新中大財務軟件核算，而明細賬與卡片則由學校單位自行登記，以作備查。但從實際情況看，雖然大部分學校單位設有備查賬，也只是將所增加的固定資產手工記錄于本子上，或用excle表格代替固定資產明細賬，未采用專用軟件進行管理。
3、固定資產后續管理力度不夠
當前，學校單位固定資產使用的責任機制和監督機制缺乏，閑置和資源浪費現象嚴重，普遍存在“重錢輕物”、“重購輕管”的現象。按規定，行政事業單位對其占有和使用的固定資產每年應盤點一次，但在實際工作中很少有單位能做到，甚至于連清產核資都未能達到預期的效果，前清后亂，在用和在庫情況模糊。
從上述情況可以看出，由于健全管理制度的缺乏，管理人員管理理念與手段的相對落后和陳舊，管理基礎工作的不夠規范，造成了學校固定資產管理控制體系的不完整，一些學校家底不清，帳帳、帳實不符，資產流失的現象依然存在。因此，如何改進現有的固定資產管理方式，進而實現對固定資產的全息、實時與多維監管，已成為學校資產管理的一項重要任務。
二、改進措施
1、健全落實固定資產管理制度
建立健全科學的管理制度，是保證有效、合理使用固定資產的一個重要前提條件，是充分發揮其使用效益的重要保證。學校應根據財政部<行政事業單位的國有資產管理辦法>和有關制度以及自身實際情況制訂相關的固定資產管理制度，并確保制度的有效實施：
(1)建立固定資產請購制度。資產采購必須以經財政部門批準的綜合預算為依據，未納入綜合預算的固定資產，一般不得隨意采購，如確實是急需使用的，必須經相關部門批準，納入政府采購目錄范圍內的資產采購必須經采購中心進行政府采購，未納入政府采購目錄范圍內的資產采購，學校應組織有關單位采用競標形式采購，以節約采購費用和防止腐敗的產生。
(2)加強固定資產驗收保管制度。學校取得固定資產的途徑日趨多樣，如自制、外購、接受捐贈等，所有資產都應由資產管理人員、采購人、保管人和使用人共同驗收，明確各自的責任，杜絕以次充好，質量達不到要求的產品，嚴把質量關。
(3)嚴格固定資產清查、報損制度。固定資產的處理、報損應嚴格按規定程序進行審批;定期做好固定資產的清查、核對工作，明確處罰措施。根據資產管理需要，定期開展財產清查工作，核算中心的總分類賬與學校財務部門的明細賬每月核對一次，學校財務部門的明細賬與財產管理部門的實物至少每年核對一次，做到賬賬、賬實、賬證相符。
(4)建立適當的獎懲制度、獎優罰劣。對設備使用、保管人員進行考核和監督，并同崗位責任掛鉤，對固定資產使用、管理好的.給予獎勵，對責任心不強，工作失誤，管理不善，造成損失和流失的，給予處罰。
2、改進核算方法與手段
(1)嚴格界定固定資產范圍。將財務制度規定的單位價值在500元以上的一般設備、800元以上的專用設備列入固定資產，另外考慮到學校單位的特殊性，可將課桌、學生用床等雖未達到上述標準但批量較大的設備列入固定資產清冊，作為固定資產管理，。對于其他如辦公用電話機等金額較小的物資則作為一項低值易耗品管理;對于實驗、體育用品等本應列入“專用材料費”科目核算而學校會計卻計入固定資產的，應進行糾正。使得固定資產范圍的界定更符合財務制度的要求，也便于各校更具針對性地對本單位的資產實施管理。
(2)在固定資產的計價方面，引入了工業企業會計的做法，新設“累計折舊”科目，作為“固定資產”的一個抵減項目，將固定資產的損耗價值計入“累計折舊”。計提折舊時，借記“事業支出”，貸記“累計折舊”。這樣便于從賬面上隨時反映固定資產的真實價值，便于會計報表使用者實時、全息、多維了解相關動態信息。
(3)建立固定資產電子檔案。建立詳細的固定資產電子檔案便于相關人員隨時了解本單位固定資產的增減狀況，使管理和監督工作進一步深化。固定資產電子檔案應貫穿固定資產管理的全過程，包括固定資產申購手續、供應商投標書和報價資料、供應商資料、購銷合同、固定資產驗收報告、結轉固定資產手續、成本明細資料、發票號碼、發票復印件、相關憑證、修理維護費用明細、凈殘值、報廢手續、報廢損益等。有關原始資料都要立檔保管，并需編制順序號和目錄，電子檔案上登記順序號，根據電子檔案就能快速查找到原件。有條件的單位可以將原件掃描進電腦，建立數據庫管理。固定資產管理細則還包括固定資產核算細則、固定資產臺帳登記細則等。企業應對每個重要操作過程有一個詳細的規定或描述，以規范各項作業的操作，切實做到作業流程化、模板化。
(4)利用專用軟件加強固定資產核算。運用財務軟件建立固定資產卡片、然后自動生成明細賬，有需要時，隨時調用、打印并裝訂成冊，既保證核算的質量，又提高工作效率。使固定資產的管理取得事半功倍的效果。
3、加大固定資產監管力度
自學校單位財務實行集中核算后，各集中核算單位增加的固定資產便隨該項業務的結報而為核算中心所掌握。因此，即使單位會計未填寫固定資產增加清單，中心工作人員也會及時提醒，要求主辦會計補辦手續。但單位在清理過程中減少的固定資產，由于受條件限制，單位會計若不上報，核算中心根本無法把握，就可能造成有賬無物的現象。對閑置的固定資產，部分單位領導未從成本效益角度進行考慮，不加以利用，以至那些花大錢購入的資產隨著歲月的流逝而不斷貶值。為進一步加大監管力度，我們應將固定資產的管理環節列入到它的內控制度中，這些環節包括固定資產投資審批、購建、完工驗收、成本結轉、固定資產的日常管理，其中固定資產的日常管理主要包括日常維護管理、實物保管、報廢管理等(見固定資產管理過程圖)，確保固定資產各個管理環節都在有效控制之中。
4、提高財務人員的專業素質
隨著教育現代化的不斷深入，學校固定資產正以前所未有的速度增長，為防止國有資產流失，更好地實現資產的保值增值，我們財務人員除做好日常核算工作外，更應適時、適度協助本單位領導管好、用好固定資產，發揮出固定資產的最佳效益，這對財務人員的整體素質提出了更高的要求。為此，我們首先得讓財務人員從繁重的教學任務中脫離出來，專職從事學校的財務管理工作;其次，加強對學校財務人員的業務培訓，給財務人員提供充電機會，以進一步提高他們專業水平，并將培訓情況納入到他們的年度考核中;再次，教育局還可牽頭組織財務人員大比武之類的活動，對一些業務能力低下，不適宜擔任會計工作的人員，應及時進行崗位調整，促進學校固定資產管理隊伍的專業化、知識化、規范化。
固定資產管理制度2
1.0目的
規范固定資產的管理,確保公司財產的完好和安全。
2.0適用范圍
適用于物業部的所有固定資產的管理。
3.0工作職責
3.1財務部主管負責固定資產管理工作的組織、實施及監督。
3.2財務部稽核負責固定資產的分類、登記、管理、盤點及清查。
3.3使用部門的負責人或使用人負責保管和維護。
4.0程序要點
4.1固定資產的定義
4.1.1固定資產是指使用期限超過一年的房屋及建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。
4.1.2不屬于生產經營主要設備的物品,單位價值在500元以上,并且使用期限超過一年的也應當作固定資產。
4.2固定資產的分類
4.2.1固定資料按具體用途可分為以下幾類:
4.2.1.1房屋及建筑物。房屋是指企業各部門用房以及連同房屋不可分離的附屬設備,如電梯、衛生設備等。建筑物是指房屋以外的圍墻、企業內草坪附屬設施;
4.2.1.2機器設備。是指用于產生電力、冷暖氣的各種設備;
4.2.1.3家具設備。是指用于經營服務和經營管理部門的高級沙發、組合家具等;
4.2.1.4電器設備。是指用于企業經營服務或管理用的電子計算機、電視機、電冰箱、通訊設備等;
4.2.1.5其他設備。是指不屬于以上各類的其他經營管理、服務用的固定資產。
4.3固定資產的日常管理
4.3.1使用部門負責人和使用人因工作崗位調動或離職,應辦理資產移交手續。
4.3.2對流動使用的固定資產,各部門應完整的記錄每次使用情況。
4.3.3對部門與部門之間調整使用的固定資產,雙方應在調整使用后的一個工作日內到財務部辦理相關手續,以便于日后資產核對。
4.3.4出售或外借的固定資產,憑總經理批準的相關資料到財務部辦理相關手續。
4.3.5日常報廢或丟失的固定資產,應由使用部門負責人組織相關人員查清原因、提出處理意見,報總經理批準后到財務部辦理相關手續。
4.3.6閑置和暫停使用的資產,由倉庫進行統一庫存管理;庫存資產重新使用前應由相關人員進行檢查、保養后,方可投入使用。
4.4固定資產的.盤點和清查
4.4.1財務稽核于每年12月份會同公司各部門負責人對各部所管轄的資產進行清查。清查內容包括:固定資產的數量、固定資產的流向、固定資產的使用情況及現狀。
4.5固定資產清查結果的處置
4.5.1對不能維修或已無使用價值的資產,由使用部門填寫《報損單》,經相關技術部門檢查驗證、財務部門審核、::報總經理批準后,到財務辦理報廢及除帳手續。
4.5.2如報廢資產的零配件拆除后或以出售或作為其他資產維修配件使用的,應報財務處理。
4.5.3需維修的固定資產,由使用人填寫《工程維修單》報維修隊處理。
4.5.4盤盈或盤虧的固定資產按會計準則進行相關賬務處理。
4.5.5各部門要求報廢、出售和修理的固定資產均須報財務部辦理相關手續。
5.0記錄文件與控制表格
5.1《工程維修單》
5.2《報損單》
6.0支持文件
固定資產管理制度3
為加強固定資產管理，防止國有資產流失，根據有關規定，結合學校實際，制定本制度。
第一條 固定資產的定義
固定資產是指通用設備單位價值在1000元以上，專用設備單位價值在20xx元以上，使用期限在二年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在二年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。
第二條 固定資產的劃分 固定資產劃分為下述五類：
1、房屋、建筑物及附屬設施；
2、交通工具；
3、通用設備；
4、專用設備；
5、圖書、檔案
6、家具、用具、裝具及動植物
7、文物和陳列品
8、無形資產
9、其它資產
第三條 固定資產的采購
購置固定資產由學校統一組織，達到青島市財政局招標采購、定點采購要求的，由總務科、財務科和使用單位組織人員參加政府組織競標、定點采購。其它固定資產由總務科會同財務、紀委、審計、工會及使用單位共同參與論證。采用招標，議價等方式進行購置。
第四條
固定資產的驗收入庫
對固定資產要按合同條款現場勘驗、測試和清點。驗收合格的，由供貨方和項目負責人持驗收單、合同、發票等到財產會計辦理入庫手續。驗收不合格的，不辦理入庫結算手續，不得交付使用，并按合同條款及時向有關責任人提出退貨或索賠。
1、五萬元以上的采購，要有采購部門聯合紀委，工會，財務，總務共同驗收。采購部門持合同和上述部門簽字的驗收證明到總務科辦理入庫出庫手續。
2、一萬元到五萬元的采購，要有采購部門聯合總務科，使用部門共同驗收。采購部門持合同或各級領導簽字的申請和上述部門簽字的驗收證明到總務科辦理入庫出庫手續。
3、一萬元以下的采購，由采購部門和使用部門共同驗收，采購部門持合同或各級領導簽字的申請和上述部門簽字的驗收證明到總務科辦理入庫出庫手續。
4、每月的1號到25號為資產入庫時間，如果本月資產入庫了，卻沒有到財務報銷。請到總務科說明，以防總務和財務的每月結賬對應不起來。
第五條 財產會計職責
1、學校財產會計按照學校固定資產管理辦法，對固定資產進行分類，辦理入庫出庫手續，登記固定資產總帳、分戶賬冊。固定資產入庫時，要記好設備的型號、名稱、數量、價錢、入庫人、出庫人、使用科室。
2、財產會計要按月結賬，并和財務科進行對賬，做到賬賬相符、賬物相符。
3、在總務科的統一組織下，每年對全校固定資產進行一次清查和每半年進行一次抽查。完成清查和抽查總結報告。
4、根據固定資產的調動和報廢情況，完成資產的調賬和消帳工作。
第六條 固定資產管理維護人員的職責
固定資產管理堅持科學規范、責任到人、配置合理、效益優先的原則。學校實行固定資產管理維護人員制度。確保每件固定資產都有相應的管理維護人員。
1、協助總務科對固定資產的管理，清查，抽查。
2、負責具體設備的維護，保養。對大型、精密、貴重儀器設備要定期監測、校驗，確保精度和性能完好，防止發生故障。對精密、貴重及容易發生安全事故的儀器設備，要制定具體操作規程，指定專人負責技術指導和安全工作，并經常對使用人員進行技術培訓和安全教育。
3、落實安全防護措施，做好防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
4、固定資產的各類文件、合格證、說明資料應及時收集、整理、妥善保管。
5、根據學校固定資產的'有關規定，完成設備的出借、調動、報廢工作。
6、固定資產管理維護人員發生變動時，固定資產管理維護人員要及時和總務科財產會計進行物資交接，對固定資產的損壞、丟失情況，由財產會計做出處理意見，按規定進行賠償。
第七條 固定資產清查
對所有固定資產，每年進行一次全面清查，每半年進行抽查。清查方法以核實賬面、實地盤點為主，以抽查、臨時盤倉的方法為輔。清查時以物對賬、以賬對物，做到賬物相符，賬賬相符。發生盈虧、報廢等要及時處理賬戶，保持固定資產賬、物相一致。每年的固定資產清查都要留有書面資料，并寫出清查報告。
第八條 固定資產的外借
學校固定資產一般不得對外出租、出借，確需出租、出借的，應由借出單位提出申請，總務科申報，經學校同意。收回出租、出借的固定資產時，應認真勘驗。出租、出借固定資產取得的收入，應及時、足額上繳學校財務，按有關規定統一管理使用。
第九條 固定資產的調動
固定資產內部調劑，應由固定資產管理維護人員到總務科開具調撥單，經調出、調入單位和有關人員簽章，由總務科登入青島財政局固定資產管理系統。
第十條 固定資產的報廢
由管理維護人員到總務科填寫報廢申請表，經科（室）負責人同意后，學校組織專業人員進行鑒定，報分管校領導、校長同意。由總務科會同財務科填寫《行政事業單位國有資產處置審批表》，上報上級主管部門。經上級主管部門同意后，由財產會計進行帳目處理。
固定資產管理制度4
為加強公司固定資產的管理,為了使資產的利用效率達到最大化,減少公司資源的浪費,特制定以下制度.
一、管理的分工
1．為了更好的利用固定資產，實行固定資產歸口管理，加強對固定資產的維修與保養，建立崗位責任制和操作規范，按照集中領導、歸口管理的原則以固定資產的類別確定分工管理如下：
1.1財務部作為固定資產的主管部門，應建立健全固定資產的明細賬卡。（由于公司的賬務處理原因，固定資產的原值比較難查，應以重估價入賬，用系統管理，輔以電子表格）
1.2公司辦公用的家具由行政部負責登記管理。
1.3.維護部負責公司的通用電子計算機及附屬設備購置、安裝、維護和使用管理。
1.4總經理辦公室負責公司運輸工具的購置、維護和使用管理。
二、主管部門的職責
2.1隨時掌握固定資產的使用狀況。
2.2負責監督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織設備的清點，保證帳、卡、物三相符。
2.3負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。
2.4根據使用部門的使用情況，按期編報設備更新計劃。
2.5嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現象，要嚴格追查責任，視情節給予處罰。
三、使用部門的職責
3.1各固定資產使用部門負責本單位的設備管理工作，應設置專職或兼職的資產管理員。
3.2 嚴格執行維護保養制度，確保設備的完好、清潔安全使用。
3.3 建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及總經理批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。
3.4 根據主管部門的要求定期組織固定資產的盤點，做到帳、卡、物三相符。
四、固定資產的購置、驗收、領用
4.1 由于生產、研制需要，各單位購置固定資產必須提前向主管部門提出申請，報經總經理批準后，由相關部門負責購置。
4.2購設備進廠后，由相關部門開箱檢查、驗收，設備完好后將發票報財務部門。財務部根據發票建立固定資產卡片，并通知使用單位。
五、固定資產的調撥與轉移
5.1 凡列入公司的固定資產未經公司主管領導和總經理，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。
5.1 .1 公司內部設備的調撥與轉移，必須通過主管部門辦理資產轉移手續，同時由調出、調入單位的雙方領導及經辦人簽字后，由財務部門辦理固守資產轉移登記手續， 并通知相關的負責人進行帳、卡交接。
5.2 公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式， 設備主管部門根據設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值， 對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經理簽字方可處理，辦理有關財務手續。
5.3 未經主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發現，將追究部門及經辦人的責任。
六、固定資產的.報廢與封存
6.1 公司的固定資產報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經理批復后，辦理報廢相關手續。
6.2 凡符合下列條件可申請報廢：
6.2.1 超過使用年限，修復需要的費用大于他的自身價值。
6.2.2因事故或其他原因，使設備遭受損壞無修復價值的。
6.3 凡經批準報廢的固定資產不能使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。 處理后的固定資產由主管部門和使用部門一起辦理固定資產的注銷手續， 對外處理報廢固定資產時由主管部門提出處理意見，總經理批準，變價收入上交財務部。
6.4 凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、保管。
6.5閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫使用單，主管部門同意后，方可使用。
七、固定資產的清查
7.1 為了保護固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，以掌握固定資產的實有數量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。
7.2固定資產每年至少清查一次。遇有下列情況，應當對有關固定資產進行全部或部分的臨時清查：
（一）直接經管固定資產的人員調動工作；
（二）因機構、業務變動，辦理財產交接；
（三）固定資產發生非常損失事故；
（四）單位負責人根據工作需要決定進行的臨時抽查。
7.3根據固定資產清查的范圍和任務，成立由資產管理部門、財務部門、使用部門三部門統一清查。
7.4對固定資產進行清查以前，財務部門必須檢查有關財產增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產管理、倉庫以及其他有關部門核對各項固定資產的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。
7.5經管固定資產的人員，在清查以前，應當將所經管的固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產，盡可能做好入庫和出庫手續，避免發生重點、漏點等差錯。
7.6固定資產清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產的實有數與賬面結存數是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發現沒有入賬的固定資產，應當查明原因，及時入賬。在清查中發現毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內加以注明，并提出處理意見。 對租賃、代管的固定資產，都應當進行清查，并分別填制清查表。
7.7對固定資產清查以后，根據清查的結果填制盤點表單。盤點表單經過審核無誤以后，由參與清查的人員和經管財產的人員共同簽名蓋章。
盤點表單應當由資產管理部門留存一份，送交財務部門一份。
7.8財務部門根據清查表格與固定資產賬簿記錄進行核對。如發現盤存數與賬存數不一致的時候，應該及時查明原因，必要時進行復查或由經管財產的人員做出書面報告。
7.9對清查出的固定資產短缺和溢余，經查明核實以后，報公司領導審批。財務部門根據審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規定，做賬務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。
八、獎懲
8.1在固定資產管理工作中成績突出者，可給予一定的物質獎勵。
8.2固定資產保管人、使用人玩忽職守，違反有關固定資產管理規定及操作規程，造成固定資產損失者，應予賠償。賠償數額依據損失大小和責任大小確定，同時追究其相關領導的責任。
8.3造成重大固定資產安全事故，依據國家安全法規和局隊有關安全管理規定，對相關責任人進行紀律處分和經濟處罰，并追究相應的法律責任。
九、附則
9.1本辦法由資產部門會同財務部負責解釋。
9.2本辦法自下發之日起執行。
固定資產管理制度5
一、固定資產的管理部門
總務處負責學校固定資產的日常管理，對學校固定資產負有收存和管理責任，物資管理員負責具體的管理工作。
二、固定資產的范圍
單位價值1000元以上，專用設備單位價值1500元以上，使用期限在一年以上的房屋建筑、物品設備、交通工具、公用家具等屬于固定資產。
三、固定資產的購置
學校固定資產的.購置由使用部門提出申請，經主管部門審核后報校長審批，校長同意后批轉總務處組織購置。較大數額的購置須經校務會研究決定。
四、固定資產建賬建制
1、凡是固定資產必須入帳管理。入帳時先由保管員驗收建帳，再由報帳員連同發票報送核算分中心報賬。
2、固定資產的建帳管理需按照上級部門要求，進行管理，建立電子實物賬，進行全面、動態管理。
3、按主管部門的要求，定期上報固定資產報表。
五、固定資產的使用管理
1、總務處對學校固定資產的管理負總責，全面負責學校固定資產的管理工作。所有固定資產的領取和借用，必須登記或填寫借條報總務主任審批，辦理領取手續，學期結束交還入庫。重要、貴重固定資產外借須請示校長同意。凡丟失或損壞固定資產者要酌情賠償。
2、學校各功能室固定資產，由學校指派專人負責。負責人要管好、用好室內設施設備，保證資產的安全完整。
3、教室內固定資產（門、窗、桌、椅、講臺、黑板、電風扇、多媒體平臺等）由各班主任負責管理。
4、辦公室的辦公桌、椅子、電腦等固定資產由使用人負責管理，公共使用的固定資產由科室負責人負責管理。
5、教職工調動或退休時應及時做好資產的移交工作。
六、固定資產的日常管理、維修和報廢
1、固定資產的日常管理由物資管理員負責，應保證帳、物相符。每學期初和學期末必須做好固定資產的清查盤點工作，對固定資產的數量和必備配件進行全面檢查，對損壞的固定資產應在查明原因、分清責任、報經批準的前提下，及時調帳，未經批準的報廢、損失不得擅自調帳或處理。
2、固定資產的日常維修由責任人負責填寫報修單，總務處負責組織維修工作。
3、固定資產的報廢由責任人提出，經資產管理員核實填寫報廢單送交總務主任審查，報校長審批后按程序上報處理。
固定資產管理制度6
一、固定資產管理制度的標準
固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的`物品，單位價值在20xx元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理制度。
二、固定資產管理制度的分類
固定資產類別 折舊計提年限 凈殘值率
1、房屋及建筑物 20xx%
2、機器設備 1010%
3、運輸工具 1010%
4、計算機設備 510%
5、辦公家具及設備510%
三、固定資產管理制度的部門
根據內部控制制度，固定資產由設備部對生產設備及相關設備進行管理；由IT部對計算機設備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。
各具體管理部門應：
1、設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片。
2、對固定資產進行統一分類編號
3、對固定資產的使用落實到使用人（機器設備落實到組）
四、固定資產管理制度的核算部門
1、財務部為公司固定資產的核算部門
2、財務部設置固定資產總帳及明細分類帳
3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理
4、財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。
五、固定資產管理制度的購置
1、各部門需購置固定資產，需填寫“資本性支出申請單”（格式后附1），由部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。
2、經批準后，由采購部門安排專人負責采購，填寫“固定資產采購申請表”（格式后附2），報經部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。在此表中應詳細填。
固定資產管理制度7
后勤管理處固定資產是完成后勤保障工作的物質基礎，為有效管理固定資產，防止固定資產流失，特制訂本管理辦法。
一、固定資產的標準
固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，也作為固定資產管理。
二、固定資產的分類
1、房屋及建筑設備：辦公室、維修間、值班室、倉庫、宿舍等。
2、交通及運輸設備：小轎車、客貨車、灑水車、三輪車、手推車等。
3、電氣設備：輸電、配電、變電設備、照明設備。
4、供水設備：水塔、儲水池、過濾設備、抽水機、電動機、給水配管設備。
5、空氣調節設備：冷氣機、抽送風機、電扇。
6、辦公設備：復印機、傳真機、打字機、電話機、碎紙機、電視機、飲水機、電熱水器等
7、家具設備：讀寫家具、儲放家具、坐息家具
8、其他設備：計算機及配套設備、多媒體教學設備、影視播放設備、通信設備等。
三、固定資產的管理部門
(一)根據內部控制原則，固定資產的采購與管理分開進行。
1、采購：由工程與節能中心采購部負責。
2、管理：由辦公室總負責，并按使用性質分配各中心協助管理。
⑴、辦公室負責對辦公設備、家具設備等辦公類固定資產進行管理。
⑵、學生公寓服務中心負責對學生宿舍配置家具、電器設備、空氣調節設備等保障類固定資產進行管理。
⑶、工程與節能中心網絡部負責對計算機及配套設備等計算機網絡類固定資產進行管理。
⑷、教室管理中心、多媒體技術部負責對多媒體設備、通信設備等電子類固定資產進行管理。
⑸、國際交流中心負責對影視播放設備等功放類固定資產進行管理。
四、固定資產的管理內容
各具體管理部門應完成以下幾方面工作：
1、對所管理的固定資產進行統一分類、編號。
2、對固定資產的使用落實到使用人(機器設備落實到組)。
3、設置固定資產實物臺賬。
4、每年度對固定資產進行一次盤點，做到賬物相符。
五、固定資產的增加
固定資產的增加主要是指購置、建造、改良、受贈、調撥和劃轉等活動所引起的固定資產數量和價值量的增加。
(一)固定資產的購置流程
1、購置固定資產要填寫“固定資產購置申請單”，寫清申請購置的固定資產名稱、規格、型號、所有供貨廠商報價以備合理采購。
2、“固定資產購置申請單”，經各中心主任及處長批準后，報至工程與節能中心采購部安排采購。
3、固定資產到貨后，先由各具體管理部門進行驗收，并填寫“固定資產驗收清單”，詳細填寫固定資產名稱、規格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產進行編號。
4、“固定資產驗收清單” 一式兩份，一份由使用部門留存，更新固定資產臺賬，落實使用責任人。一份交辦公室固定資產管理員備存。
(二)固定資產的轉移
1、固定資產在后勤管理處內部部門、員工之間轉移調撥，移出部門需填寫“固定資產轉移申請單”(一式四份)，并簽字確認。
2、移入部門在“固定資產轉移申請單”上簽字，落實新的使用人并簽字后，交到固定資產具體管理部門辦理轉移登記。
3、具體管理部門憑“固定資產轉移申請單”更新固定資產臺賬，保持原有固定資產的編號，填寫新的使用部門和新的使用人。
4、具體管理部門將“固定資產轉移申請單”交到辦公室進行登記，由移入部門最后負責分檢“固定資產轉移申請單”。
5、“固定資產轉移申請單”第一聯由原使用部門留存，第二聯由辦公室留存，第三聯由移入部門留存，第四聯由接收人留存。
六、固定資產的使用
1、后勤管理處各固定資產使用單位應落實安全防護措施，做好防火、防盜、防暴、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
2、后勤管理處內部機構調整時，由固定資產具體管理部門與新機構固定資產管理人一起進行該機構的'固定資產清查，并辦理交接手續;
3、固定資產具體管理部門的協管人員崗位變動時，應在原部門負責人、固定資產具體管理部門與辦公室有關人員監督下辦理交接手續;
4、后勤管理處工作人員調動、離職或退休時，須交清本人名下的固定資產，具體管理部門與辦公室及時辦理固定資產變更手續。
七、固定資產的維護
1、對固定資產的檢修工作應做到及時、經常。對特種設備要定期監測、校驗，確保精度和性能完好，防止事故發生。對房屋構筑物應定期勘查、鑒定、修繕，確保使用安全。
2、后勤管理處固定資產一般不得對外出租、出借，確需出租、出借的，應由借出單位提出申請，固定資產具體管理部門審核，后勤管理處主管領導審批。
3、借出單位收回出租、出借的后勤管理處固定資產時，應認真勘驗。出租、出借固定資產取得的收入，應及時、足額上繳學校財務處。
4、對后勤管理處長期閑置、利用率低下的固定資產應及時進行合理調配，提高利用率。
5、固定資產管理實行責任制，對玩忽職守、發生被盜、遺失、人為損壞等事故，將追究當事人經濟直至法律責任。
八、固定資產的報廢、報失
1、當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫“固定資產報廢申請表”，交固定資產具體管理部門報辦公室和處長審批。
2、經批準后，辦公室負責將“固定資產報廢申請表”上報學校資產管理處進行處理。固定資產具體管理部門要對處理后的固定資產臺賬進行更新。
3、辦公室依據學校資產管理處最后的處理結果和“固定資產報廢申請表”，對后勤管理處固定資產進行調整。
4、被竊固定資產的報失，要由使用部門寫出被竊報告，經校保衛處簽字確認后，交固定資產具體管理部門和辦公室及時進行報竊登記，并整理好原始資料存檔。
5、固定資產的報廢、報損或報竊在審查過程中，如發現有因違反操作規程、管理失職或故意破壞等原因時，要認真查明事實真相并追究相應責任人的賠償責任。
6、賠償責任的認定，由使用部門提出報損、報廢或報失報告，寫明責任人違規實情，并由責任人簽字確認后，交辦公室作出賠償金額、行政處分初步意見，再由后勤管理處辦公會議確定處理意見，并及時通告責任人。
九、固定資產的清查
1、后勤管理處每年年末清查固定資產，由固定資產具體管理部門和辦公室共同執行。
2、固定資產的清查應填制“固定資產盤點明細表”，詳細反映所盤點的固定資產的實有數，并與固定資產賬面數核對，做到賬面、實物核對一致。
3、若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產盤盈、盤虧報告表”，列出原因和責任，報各中心主任和處長批準后，辦公室進行相應的調整。
4、固定資產具體管理部門負責對固定資產臺賬內容進行更新。
固定資產管理制度8
第一章總則
第一條為規范固定資產管理工作，確保公司財產安全，提高固定資產使用效率，降低固定資產占用和使用耗費，特制定本管理規定。
第二條本規定適用于公司所有固定資產管理。
第二章固定資產的定義及管理機構
第三條固定資產是指公司為生產產品、提供勞務、出租或者經營管理而持有的、使用時間超過12個月的非貨幣資產，包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營活動有關的設備、器具、工具等。未作為固定資產管理的工具、器具等，作為低值易耗品核算。
第四條按照統一領導、分層歸口管理的原則，以固定資產的類別，對固定資產進行分工管理。
一、生產部是固定資產的主管部門，對公司的固定資產進行統一管理；對各部門單位固定資產的管理使用進行有效指導和監督；負責公司級儀器儀表的管理。
二、財務部是固定資產的協管部門，負責固定資產的綜合核算，全面掌握固定資產的增減變化情況，合理計提固定資產折舊和資產減值損失，健全固定資產的明細核算。
三、各生產分廠（部門）負責本單位固定資產的管理。
四、技術中心辦公室負責公司通用電子計算機及附屬設備、計算機網絡的管理。
五、發展部負責公司廠房屋、建筑物及其附屬設施、道路、在建項目的管理。
六、公司辦公室負責公司車輛、辦公設備的管理。
七、儲運部負責本部門的固定資產和公司閑置、報廢物資的`處理。
第三章固定資產管理機構的職責
第五條生產部
一、擬定公司固定資產管理規定，根據公司要求及本規定，制定固定資產管理的實施細則和其它必要的管理規定；
二、負責公司固定資產的實物管理工作；
三、定期檢查固定資產使用情況，督促檢查各單位固定資產的保養和維護工作；
四、根據各單位的需求計劃提出固定資產調整和購置意見，辦理固定資產公司內調撥手續；
五、對公司各單位固定資產管理執行情況進行評價，建立健全固定資產管理績效檔案；
六、參與固定資產的清查盤點工作，根據資產清查情況對技術陳舊、損壞、閑置的固定資產提出處理意見；組織實施固定資產的修舊利廢工作，管理各使用單位退庫的固定資產，參與固定資產的驗收；
七、根據各單位固定資產使用情況編制設備大修計劃；
八、組織相關職能部門和單位指定專業技術人員成立技術鑒定小組，負責貴重設備等資產報廢的技術鑒定工作。
第六條財務部
一、建立健全固定資產核算體系，負責固定資產的會計核算；
二、組織落實對固定資產購建、使用、更新、轉移、出租、出售、報廢等具體財務事項的審核；
三、建立健全公司固定資產臺帳及檔案，對固定資產進行統一分類、編號，掌握固定資產數量、類別及分布情況；
四、定期與生產部、各單位核對固定資產臺帳以及實物，會同有關單位組織分析固定資產的利用情況；
五、擬定固定資產折舊方法、折舊年限和殘值率，編制固定資產折舊預算；
六、定期組織全公司固定資產的清查和統計工作，保證帳、卡、物三相符，審核年度固定資產數量、更新改造、設備采購、報廢等的預算。
第七條固定資產使用單位職責：
一、各固定資產使用單位負責本單位的設備管理工作，應設置專職或兼職的設備管理員，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。
二、管理和使用固定資產的人員調動時，新舊管理接替人員應辦理交接手續。
三、對于精密、貴重及易發生安全事故的固定資產，制定具體操作規程，嚴格執行技術操作規程和維護保養制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用，并經常對使用人員進行技術培訓和安全教育。
四、建立健全本單位的固定資產明細帳，定期與生產部及財務部進行核對，定期清點盤查，記錄使用、保養、修理等情況。固定資產的領用、調出、報廢必須經公司職能部門審核并報公司批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣；各單位應每半年更新一次設備臺帳，并將電子表格上交生產部和財務部。
五、根據主管部門和協管部門的要求定期參與固定資產的清查盤點，做到帳、卡、物三相符。
六、參與固定資產驗收工作，在外購固定資產供應商的選擇過程中提供參考意見。
七、及時反饋固定資產使用過程中出現的重大問題，提出部門維修、更新等申請，同時負責辦理審批手續。
第八條技術中心、發展部、公司辦公室、儲運部
一、管理各自負責的固定資產；做好各自的臺帳。
二、參與固定資產驗收工作，在固定資產供應商的選擇過程中提供參考意見。
三、對本部門使用的固定資產負有與第七條同樣的責任。
四、發展部負責在建工程的管理，負責工程項目招標、工程合同的審核和簽訂、工程物資的管理、施工現場的監督和簽證、工程預決算的審核和執行、工程驗收和付款進度的審核等。
五、儲運部負責對已報廢物資或閑置物資整體出售的處理。
第四章固定資產的采購、驗收、入帳
第九條固定資產采購范圍、權限、方式和程序按《關于下發〈關于進一步加強物資申購計劃審批的規定〉（修訂稿）的通知（司辦[20xx]100號）》及《關于進一步加強物資申購計劃審批的規定（司辦[20xx]32號）》的有關規定執行。
第十條固定資產的驗收處理程序按貴糖司辦字［20xx］118號《關于下發采購物資質量驗收制度的通知》執行。
一、設備或備件采購到公司，完成驗收后，供應部將《計劃申購表》、合同、發票以及驗收單一并送交財務部作為付款入帳之依據。
二、基建項目完工后，發展部在申請付款時將項目資料報財務部作固定資產入帳的依據。
三、自制或委托制作的大型或成套設備，使用部門應在投入運行前將設備情況報財務部作固定資產入賬的依據，并將設備資料報生產部備案。
四、新建、擴建、技改工程竣工，驗收合格后，由發展部牽頭編制固定資產驗收交接記錄表。對既有土建工程又有設備購置的綜合性工程，必須按能形成單個固定資產名稱、金額分別編制固定資產驗收交接表。
五、財務部在收到供應部、發展部上述資料十五個工作日內，應確定是否將資料所述設備、備件或基建工程轉入固定資產。對確定列入固定資產的，應編制固定資產編號、確定折舊年限，并將編號和折舊年限向使用部門和生產部設備室反饋。
六、使用部門接到財務部的反饋后，應于十五個工作日內更新固定資產臺賬、設備臺賬和設備卡片，并將更新情況向生產部設備室反饋。
第十一條固定資產的帳務處理程序
一、財務部應嚴格審核各項單據的簽核是否完整，審核訂購數量與驗收數量是否一致，審核發票金額、《計劃申購表》金額及合同所列金額是否一致。如有差異時，應及時向有關單位追查原因并責成適當處理，若一致則依付款作業流程辦理入帳。
二、財務部應于固定資產入臺帳前，編制“固定資產增加單”一式三聯送生產部及使用單位核對，并填列異常或更正內容后，第一聯生產部存，第二聯財務部自存作為入賬依據，并在公司U8系統上更新，第三聯使用單位留存，并更新各自的臺帳。
固定資產管理制度9
為了加強本公司固定資產的管理，防止資產流失，明確部門及員工的職責，保障各項工作的正常開展，現結合公司實際，特制定本規定。
一、管理范疇
1、本管理規定對納入固定資產管理的標準，固定資產購置付款，報賬程序以及固定資產轉讓、報廢、轉移、調撥、出借、維修、改造、盤點、等管理過程做出規定。
2、本管理規定適用于公司固定資產采購、保管、使用、處置等相關部門，包括分公司。
二、固定資產標準
1、固定資產是指使用年限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。
2、對于不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理
3、除固定資產以外的物質資產，列入低值易耗品的管理。
三、管理職責
1、公司總經理負責對計劃內固定資產的請購、付款以及報賬單證的審批，同時負責年度和月度技術改造用款計劃和固定資產超計劃請購、付款及報賬的批準。
2、固定資產分管部門負責提供年度和月度計劃，經總經理批準后，辦理固定資產采購、款項支付申請以及報賬處理手續；并負責驗收固定資產，編制設備編號；以及定期盤點固定資產。
具體分管部門如下：
1、綜合部負責辦公家具、運輸工具、電腦、空調等固定資產的請購申請、驗收、編碼、盤點、維護等方面的管理事宜。
2、豬場庫管負責豬場內的固定資產的請購申請、驗收、編碼、盤點、維護保管等方面的管理事宜。
3、綜合部采購組負責固定資產的采購、報賬以及申請付款等方面的事宜。
4、其他部門負責所需固定資產的請購申請、使用和保管。
3、財務部負責計劃內或總經理特批的固定資產款項支付申請和報賬單證的審核、付款、入賬核算工作，以及對固定資產的監盤工作。
四、管理規定
1、固定資產購置、付款與報賬審批程序及要求：
1、固定資產的購置
1、各部門因工作需要增加固定資產，須填寫《請購單》，經部門經理審批后交于綜合部進行固定資產選型評估，再報總經理批準后，交于采購組進行購置。
2、固定資產請購經批準后，由采購組安排專人負責采購，采購經辦人應根據所需固定資產性能和選型評估等資料，至少向三家供應商詢價，進行比較，合理采購，必要時簽訂合同。
2、固定資產到達公司后，由固定資產分管部門負責驗收（豬場及檢驗設備須使用部門參與驗收），并出據固定資產驗收單據
3、固定資產付款與報賬
1購買固定資產無須預付款項的，可以付款與報賬一起辦理，采購經辦人填寫“費用報銷單”，后附相應的發票、固定資產驗收單據；報總經理批示，后送財務部審核付款。
2購買固定資產須預付款的程序如下：
須支付預付款時，采購經辦人按合同規定預付金額填寫“付款通知書”一式兩份，后附合同復印件，報總經理批示，后送財務部審核付款，“付款通知書”一份財務留存做賬，一份退回采購經辦沖賬時使用。
預付款的沖賬，凡是預付款報賬，采購經辦填寫“費用報銷單”，并在其付款方式上鉤選“沖預付/借支款”項目，并將原預付的“付款通知書”附后，同時附上相應的發票、固定資產驗收單據；報總經理批示，后送財務部審核沖賬處理。
到票還須支付尾款時，采購經辦按合同規定金額填寫“費用報銷單”，并在付款方式上鉤選“沖預付/借支款”項目，注明已付金額及余款要付金額，并將原預付的“付款通知書”附后，同時附上相應的發票、固定資產驗收單據；報總經理批示，后送財務部審核付款。
當合同規定有保留款，待保修期滿或試運行一段時間后予以支付的，在支付此筆保留款之前的最后一筆款項時，須索要合同規定的全部款項的發票，財務部會將此筆保留款掛賬，待規定支付時限到時，由采購經辦填寫“付款通知書”，并在備注欄注明“保留款，發票已取得”，即可申請付款。
2、固定資產減少報廢或出售轉讓審批程序及要求：
1固定資產報廢程序：
1申請報廢由固定資產使用或保管部門提出并編制“設備報廢申請書”或“報廢申請單”一式兩份，說明理由，注明設備編號、名稱、規格、購入日期、數量、金額等。
2“設備報廢申請書”或“報廢申請單”應先送固定資產分管部門會同相關技術人員檢測，驗證申請報廢理由，核準是否應報廢。
3核準應報廢的“設備報廢申請書”或“報廢申請單”到財務部核對原值、累計折舊、凈值等數據后，報總經理批示，一份返回財務部注銷入賬，一份送于處置報廢物品的部門。
4處置報廢物品的部門接到總經理批示后的“設備報廢申請書”或“報廢申請單”，應做相應的'處置方案，并報總經理批準，執行處置方案后將結果報總經理，同時將處置收入報財務部入賬處理。
2固定資產出售轉讓程序：
1閑置固定資產如需出售轉讓處理，由閑置固定資產保管部門會同處置部門申報出售處理固定資產的報告并列出明細表，到財務部查實折余價值，確定出售價格，注明出售處理原因，報總理批準。
2財務部根據總經理批準的固定資產出售處理報告進行賬務處理，并開具票據及收款。
3、固定資產轉移、調撥：
1固定資產在公司內部跨部門員工之間轉移調撥，須到固定資產分管部門辦理固定資產轉移登記；
2固定資產分管部門于每月30日將累積一月的固定資產轉移登記情況書面通知財務部，以便進行賬務處理。
4、固定資產出租或外借處理：
1固定資產出租或外借，由固定資產保管部門會同處置部門申報出租或外借報告呈總經理核準后辦理，并應制定契約，副本送財務部以備核對，契約內容應包括修繕保養及稅款負擔、租金、運費、歸還期限、保持原狀、附屬設備明細等。
2關聯企業內部借用固定資產，固定資產保管部門應做好借用登記，以便盤點時核對。
5、固定資產維修、改造：
1各固定資產管理部門發生固定資產維修費用時應及時報賬，并在“費用報銷單”注明維修的固定資產名稱、編號及費用承擔部門。
2維修費用由財務部記入相應的管理費用或制造費用，金額巨大的維修費用計入待攤費用。房屋改良支出使用年限一年以上或超過固定資產原值20%以上的記入固定資產。
3固定資產有進行改造的，由固定資產分管部門在改造驗收后及時報知財務部，列明原固定資產名稱、編號、購入時間及原值、累計折舊、凈值（不明確的，可到財務查詢），并注明改造后固定資產名稱、編號、預計使用年限，以便財務部入賬調整。
6、固定資產的盤查：
固定資產每年盤點兩次，一次在6月份年中盤點；一次在12月份年終盤點。由財務部會同固定資產分管部門共同組織開展盤查工作。固定資產分管部門做好盤點表，財務部進行監盤，并與賬上核對，發現賬實差異應組織相關部門查明原因，并形成盤盈盤虧書面報告，報請總經理審批。
五、發布、解釋及實施
1、本管理規定經批準后發布，修訂時亦同。
2、本管理規定由公司財務部解釋。
3、本管理規定自發布之日起實施。
固定資產管理制度10
(一)、根據學校的實際情況，授權總務處具體負責固定資產的管理。由財產保管員設
置固定資產登記簿(固定資產卡片)。
(二)、固定資產的核定:一般設備單位價值在500元以上、專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上的固定資產;或單位價值雖未達到規定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資應作為固定資產管理。自制、調入、捐贈的資產符合上述條件的也應作為固定資產管理。
(三)、固定資產的申報:根據學校各組室的.工作需要，須事先就所需添置的固定資產的項目、使用的效益等方面提出書面申請，報校長室審核批準，確定經費來源。經審查批準后方可進入下一程序。
(四)、固定資產的購置:按區政府采購辦有關文件要求，固定資產的購置分集中采購與分散采購，凡屬集中采購的設備，按區政府采購辦要求、方式，進入規范、嚴格的招投
標程序，中標確定后才能進行購置;凡屬分散采購的設備，應由校長室、總務處及提出申請的組室等方面人員組成集體評議小組，確定固定資產的購置環節的各項工作。購置的固定資產在接收時，應由財產保管員進行驗收，并報總務處負責人審核。經審核同意后，在固定資產登記簿(固定資產卡片)上進行登記。
(五)、固定資產的領用:使用部門負責人在固定資產領用單上簽名，該組室的使用人員也須在固定資產領用單上簽名。
(六)、固定資產的轉移:固定資產在本單位的使用部門之間發生轉移時，財產保管員應同時調整固定資產登記簿(固定資產卡片)上的相關內容，并做到帳相符，帳實相符。
(七)、固定資產的使用:固定資產必須正確使用，妥善保管。如不慎造成固定資產損壞的，應根據實際情況由使用人承擔相應的賠償責任。
(八)、固定資產的修理:使用部門必須事先就所需修理的固定資產的項目提出申請，經過檢驗、確認、審批手續，才能進行修理。其中，提請修理部門和實施修理的單位或個
人應相互分離，或至少應有其他方面的監督;修理完工必須辦理驗收交接手續，由固定資產管理部門、使用部門、修理單位分別驗收簽字。
(九)、固定資產的檢查:固定資產管理部門原則上每6個月會同會計對固定資產進行清查盤點，保證賬、簿(卡)、物相符。如有不符，查明原因上報單位領導及時進行處理。
(十)、固定資產的核銷:固定資產發生報廢與核銷時，使用部門應填寫書面申請報告，根據固定資產報廢與核銷金額的大小，經財產保管室審核后，分別報總務處負責人、校長、國有資產管理部門、財政部門審批。接批復后，會計人員按規定進行及時賬務處理，并通知財產保管員在固定資產登記簿(固定資產卡片)上注銷該資產。轉出、贈送他人的固定資產手續比照執行。
(十一)、固定資產管理中的其它事項參照《xx區教育局關于核定房產等國有資產的暫行規定》和《xx區教育局關于進一步加強國有資產處置管理的補充意見》的文件執行。
固定資產管理制度11
第一條目的
為加強固定資產的保管及使用管理，制定本制度。
第二條范圍
本制度所稱固定資產，是指企業使用期限超過一年的房屋建筑物、機械、運輸工具及其它與生產、經營有關的設備、器具、工具等，不屬于生產經營的主要設備，但單價在XXXX年元以上，且使用年限超過2年的也作為固定資產。
第三條管理部門
固定資產按下列類別分別進行管理，其管理及保養由管理部門和使用部門負責：
1、土地、房屋、通訊設備、辦公設備、非運輸車輛由使用部門辦公室負責管理；
2、計算機、網絡設備由網絡中心負責管理；
3、運輸車輛、機械設備、工程料具由機具管理務中心管理；
4、生產工具由使用單位倉庫負責管理；
5、其它資產由資產管理科管理。
第四條編號
固定資產取得后，由財務部門依據其類別分別編號并掛牌，同時移交管理部門管理。
第五條增減報告
資產管理科在下一季度第一個月的15日前就固定資產情況編制報表，交管理單位核對后由管理單位、財務部門、使用部門分掣孽存，本項采用計算機處理報表。資產使用管理部門應在每月末將增減、調動情況報資產管理科。
第六條盤點
公司財務管理部、資產管理科組織資產管理部門每年10月份組織一次盤點。盤點后應編制固定資產盤點報告，注明盈虧原因，由總經理審核并簽署意見，根據公司的管理權限，經股東大會或董事會批準后，在期末結帳前處理完畢，盤盈固定資產計入營業外收入，盤虧或毀損的固定資產，在減去過失人和保險公司等賠款和殘值之后，計入當期營業外支出。若盤點延誤或不執行，罰財務負責人XXXX年元以上。
第七條固定資產的增置、營造
1、企業固定資產在取得時，應按照取得時的成本入帳，取得時的'成本包括買價，運輸和保險等相關費用，以及為固定資產達到可使用狀態前所必要的支出；。
2、接受債務人以抵償債務方式取得的固定資產，按應收債權的帳面價值加上應付的相關稅費，作為入帳價值；
3、接受捐贈的資產由財務部門進行評估加上應付的相關稅費，作為入帳價值。
第八條固定資產折舊
固定資產按平均年限法計提折舊。
固定資產管理制度12
一、目的:規范公司固定資產管理，充分整合利用資源
二、范圍:公司各部門
三、總則
1、釋義:固定資產指使用年限超過一年以上，單價價值在20xx元以上的有形資產;以及一些單價不足20xx元，但數量眾多，使用年限超過一年以上的物品。
2、分類:
①建筑物(如員工宿舍、辦公樓)，產權歸公司的房屋;
②運輸設備(各種機動車輛);
③電子設備(空調、電腦、打印機、復印機、傳真機、音像設備等);
④其他(辦公桌、椅、柜、沙發、高檔裝飾品等)。
四、計劃及審批權限
1、資產實行計劃管理，每年的元月份前各部門根據需要填寫固定資產購置申請報總辦;
2、根據各部門申請(申請表附后)，公司當年經營計劃以及固定資產現狀，綜合平衡后編制當年的固定資產采購計劃，計劃必須詳細的列出預購物品種類、名稱、單價、金額等內容，并說明原因;
3、經理批準后，報財務部審核考察。
4、部依據有關批準報告進行市場詢價，五個工作日內將詢價報給總辦及總經理。
五、購置與驗收
1、固定資產的購置應有需要部門向總辦提出申請，總辦綜合平衡后，如同意，應按計劃管理權限和程序逐級審批;如不同意，應給予申請部門調配或說明原因;經批準的申請或年度計劃是購置固定資產的前提。
2、總辦為固定資產實物管理部門，負責對批準的采購計劃和采購報告統一購買各部門申請的固定資產;在購買過程中應嚴格按批準的標準、種類、數量，本著貨比三家的原則購買，有條件進行招投標的應通過招投標方式采購，公司其他部門和個人無權采購固定資產。
3、對大件或數量較大的固定資產采購，財務部應進行審計和市場考察。
4、固定資產使用(保管)部門為固定資產驗收部門，使用和驗收責任人為部門經理。總辦采購完成后，填寫驗收單交驗收部門責任人，驗收無誤后在驗收單上簽字確認，隨固定資產的相關技術資料、保修單等由總辦相關人員存檔管理。使用部門如需要可以復制。
5、固定資產購置的.經辦人應在購置完成后持驗收單及有效發票到財務部辦理報銷手續。
六、固定資產使用管理
1、固定資產使用人負責使用保養、保管分配其使用的固定資產，如使用中出現故障應報告總辦處理，發生丟失及惡意損壞視其情節輕重及損壞程度，使用人應按購置價格減去折舊后的殘值賠償。
2、責任人離開公司時，應辦理固定資產移交手續后再辦理離職手續，否則總辦人力主管有權拒絕收離職手續。由此造成的后果，由固定資產使用人承擔。
3、責任人因崗位變動，不再使用原固定資產，應將管理的資產交總辦，由總辦根據情況調配使用，部門內或部門間無權調配資產的使用。
4、配給責任人的資產屬于公司所有，其使用只能用于公司業務需要，嚴禁將公司資產挪作他用，或不在指定地點使用。
5、使用部門及責任人應配合總辦、財務部對資產情況的核對清查等工作。
6、總辦應建立固定資產臺帳，詳細記錄固定資產名稱、規格型號、使用部門負責人、啟用時間、原始金額等情況，財務部應建立固定資產明細分類帳，詳細記錄固定資產的購入、調拔、結存等情況。
7、每年十一月份由總辦組織、財務部和使用部門配合，對固定資產進行清理清點，檢查固定資產的使用情況，編制固定資產清查清點明細表，并寫出書面清查報告。
8、總辦對長期閑置的固定資產，應及時處理，不能正常使用無法修復的，要及時辦理報廢手續，固定資產的報、轉讓均需按規定審批后方能辦理。
七、本規定由總辦制定解釋，交辦公會討論修訂。
八、附《固定資產購置申請表》
固定資產管理制度13
1、學校現有固定資產，按用途分撥，交由各部門使用，專人管理。
2、所有固定資產，要造冊登記，須做到帳物相符，交由有關部門核對備案。
3、對固定資產的使用，要定期檢查，因年久損壞，無法修復，經管理人員填寫報廢單，經有關部門有關領導簽署意見和批準進行極廢。
4、固定資產在使用過程中發生損壞，凡不是因公造成的損失要由使用人員負責賠償，屬因公損壞的.要查明原因，按責任的大小進行教育處理。
5、學校的儀器設備等固定資產，一律不得隨便借給他人。屬特殊情況必須借用時，須經主管校長批準，屬外借的，外借單位要有正式介紹信，并按時歸還，如有丟失，要照價賠償。
6、新購置的固定資產的使用管理
（1）新購置固定資產，必須經使用單位審定申報，經主管校長批準，然后交由采購人員購置，所購置的物品，須由使用部門驗收入庫入帳。
（2）新購置的固定資產的報帳手續，須經會計和使用單位登記入帳，簽署意見，交由主管負責人簽證，方可報帳。
（3）新購置的固定資產，必須與現有固定資產的使用和管理一樣登記造冊，定期檢查。
固定資產管理制度14
一、管理分工
1、資產管理部作為固定資產的主管部門，應建立健全固定資產的明細帳卡。
2、各機房網管負責本機房桌椅主機顯示器鍵盤鼠標耳機機柜路由器交換機等設備的維護與使用管理。微機中心有統一管理與購置權。
3、辦公室負責辦公室電腦桌椅相關設備的維護和使用管理。
二、主管部門的職責
1隨時掌握固定資產的使用狀況。
2、負責監督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織設備的清點，保證帳、卡、物三相符。
3、負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。
4、根據使用部門的使用情況，組織編制設備大中修維修計劃，按期編報設備更新計劃。
5、嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現象，要嚴格追查責任，視情節給予處罰。
三、使用部門的職責
1、各固定資產使用部門負責本單位的設備管理工作，應設置專職或兼職的設備管理員，各生產班組要設置工人設備管理員，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。
2、嚴格執行技術操作規程和維護保養制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用。
3、建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及總經理批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。
4、根據主管部門的要求定期組織固定資產的盤點，做到帳、卡、物三相符。
四、管理事項
1、由于生產、研制需要，各單位購置固定資產必須提前向主管部門提出申請，報經總經理批準后，由相關部門負責購置。
2、購設備進廠后，由相關單位開箱檢查、驗收，設備安裝完畢后填“設備使用單”報主管部門。主管部門根據“設備使用單”建立固定資產卡片，并通知使用單位。
3、基本建設項目完工時，由基建部門辦理“基建項目完工單”，報主管部門。
五、調撥轉移
1、凡列入公司的固定資產未經公司主管領導和總經理批準，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。
2、公司內部設備的調撥與轉移，必須通過主管部門辦理資產轉移手續，同時由調出、調入單位的雙方領導及經辦人簽字后，由財務部門辦理轉帳手續，并通知相關的會計進行賬、卡交接。
3、公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式，設備主管部門根據設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經理簽字方可處理，辦理有關財務手續。
4、未經主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發現，將追究部門及經辦人的責任。
六、報廢封存
公司的固定資產報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經理批復后，辦理報廢相關手續。
凡符合下列條件可申請報廢：
1、超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產率低，耗能高，而且不能改造利用的。
2、不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。
3、腐蝕嚴重無法修復或繼續使用要發生危險的。
4、絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。
5、因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的。
6、凡經批準報廢的固定資產不能繼續在生產線上使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。處理后的固定資產由主管部門和使用部門一起辦理固定資產的注銷手續，對外處理報廢固定資產時由主管部門提出處理意見，總經理批準，變價收入上交財務部。
7、凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、保管。
8、閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意后，方可使用。
七、清查
1、為了保護固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，以掌握固定資產的實有數量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。
2、固定資產每年至少清查一次。遇有下列情況，應當對有關固定資產進行全部或部分的臨時清查：
（一）直接經管固定資產的人員調動工作；
（二）因機構、業務變動，辦理財產交接；
（三）固定資產發生非常損失事故；
（四）單位負責人根據工作需要決定進行的臨時抽查。
3、根據固定資產清查的范圍和任務，成立由資產管理部門、財務部門、使用部門、技術人員和實物保管人員參加的清查小組。組長由主管固定資產的公司領導擔任。
4、對固定資產進行清查以前，財務部門必須檢查有關財產增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的`會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產管理、倉庫以及其他有關部門核對各項固定資產的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。
5、經管固定資產的人員，在清查以前，應當將所經管的固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產，盡可能做好入庫和出庫手續，避免發生重點、漏點等差錯。
6、固定資產清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產的實有數與賬面結存數是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發現沒有入賬的固定資產，應當查明原因，及時入賬。在清查中發現毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內加以注明，并提出處理意見。
對租賃、代管的固定資產，都應當進行清查，并分別填制清查表。
7、對固定資產清查以后，根據清查的結果填制清查表單。清查表單經過審核無誤以后，由參與清查的人員和經管財產的人員共同簽名蓋章。
清查表單應當由資產管理部門留存一份，送交財務部門一份。
8、財務部門根據清查表格與固定資產賬簿記錄進行核對。如發現盤存數與賬存數不一致的時候，應該及時查明原因，必要時進行復查或由經管財產的人員做出書面報告。
9、對清查出的固定資產短缺和溢余，經查明核實以后，經資產清查小組審核，報公司領導集體審批。財務部門根據審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規定，做賬務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。
八、獎懲
1、在固定資產管理工作中成績突出者，可給予一定的物質獎勵。
2、固定資產保管人、使用人玩忽職守，違反有關固定資產管理規定及操作規程，造成固定資產損失者，應予賠償。賠償數額依據損失大小和責任大小確定，同時追究其相關領導的責任。
3、造成重大固定資產安全事故，依據國家安全法規和局隊有關安全管理規定，對相關責任人進行紀律處分和經濟處罰，并追究相應的法律責任。
固定資產管理制度15
第一章總則
第一條為了加強固定資產管理，提高使用效益，保護公有財產安全，促進管理工作和業務活動的開展，根據國家有關財務制度的規定，制定本辦法。
第二條本辦法適用于總公司和各專業公司(不包括有獨立人事管理權的專業公司，下同)，其它所屬企業可參照執行或另行制訂管理辦法并報總公司財務本部備案。
第二章固定資產及其分類
第三條固定資產是指使用期限在一年以上、在使用過程中保持原有物質形態的房屋建筑物、機器設備、運輸設備以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等;不屬于生產經營設備的物品，單位價值在20xx元以上、使用期限超過兩年的，也應作為固定資產。總公司財務本部根據實際情況，制定固定資產目錄。
第四條固定資產分類按國家相關行業財務制度規定執行。
第三章固定資產的計價
第五條固定資產計價的原則和方法：
(一)購人的固定資產，以其購人價加由公司負擔的運輸、裝卸、安裝調試、運輸途中保險費及其他附加費用計價，國外購人的還應包括進口稅金;
(二)自制、自建的固定資產，按建造過程中的實際支出計價;
(三)在原有固定資產基礎上進行改建、擴建的，按固定資產原值，加上改建擴建發生的實際支出計價。
(四)投資者投入的'固定資產，按評估確認或按合同、協議約定的價格計價。
(五)接受捐贈、從境外調人或引進的固定資產，以所附單據確定的金額加上由公司負擔的運輸費、保險費、安裝調試費、繳納的稅金等計價;無所附單據的，按照同類固定資產現行市場價格計算;
(六)盤盈的固定資產，按照同類固定資產的重置完全價值計價;公司購建固定資產交納的固定資產投資方向調節稅、耕地占用稅計人固定資產的價值。公司可依法對固定資產進行有償轉讓、出租、變賣、抵押借款、對外投資，企業兼并、投資、變賣、租賃、清算時，應依法對固定資產進行評估。
第四章固定資產析舊
第六條公司固定資產提取折舊的范圍和折舊年限按國家規定范圍執行。
第七條公司計算提取固定資產折舊，采用平均年限法(下稱直線法)。凈殘值率按3%計算。當月增加的固定資產當月不提折舊，當月減少的固定資產當月照提折舊。
第八條直線法的折舊額按下列公式計算：
(一)固定資產年折舊額=(固定資產原值-凈殘值)/預計使用年限
(二)固定資產年折舊率=固定資產年折舊額/固定資產原值
(三)固定資產月折舊額-(固定資產值×固定資產年折舊率)/12
第五章固定資產購置、報廢與管理
第九條總公司各部門和各專業公司的年度預算應包括固定資產購置計劃和預算。購置固定資產時應填寫《固定資產購置申請表)(樣式附后)，報總公司財務本部和辦公室，并按下列程序核準：
1)預算內購置固定資產5，000元(不含)以下由財務本部和辦公室共同審批;5，000元一30，000元(不含)由主管副總經理或助理總經理審批，三萬元以上的由總公司總經理審批。
2)凡預算外購置固定資產一律由總公司總經理批準。
第十條虧損企業扭虧期間不得購置固定資產，特殊情況必須購置的，一律按程序報總公司總經理批準后方可購置。
第十一條經批準購置的固定資產，由辦公室負責購置或經辦公室指定規格、型號后由申請部門自行購置。
第十二條總公司各部門和各專業公司報廢固定資產應向總公司辦公室報送《固定資產報廢申請表》(調樣式附后)，經總公司辦公室組織有關部門和人員鑒定并簽署意見后按購置固定資產的審批程序轉呈有關領導批準報廢。
第十三條原則上維修費用小于凈值的固定資產不予報廢。
第十四條總公司辦公室統一負責固定資產的實物管理，應對所有固定資產進行分類，設置固定資產卡片并詳細登記，年內會同財務本部進行固定資產盤點。
第十五條總公司財務本部負責固定資產的價值管理，應根據固定資產實物的增減(購置、報廢、盤盈、盤虧、毀損等)及時按有關規定進行帳務處理。
第十六條固定資產的日常維護、保養以及修理由各位用部門負責。各部門對固定資產的維護和管理應建立崗位責任制度，落實到人。
第六章財產清查
第十七條總公司辦公室和財務本部對固定資產進行定期或不定期的清查(至少年終清查一次)，固定資產清查主要是通過對固定資產實物盤點進行帳物核對，以便真實地反映其實有數量和分布情況。如有盤盈盤虧還應查明原因。
第十八條固定資產清查的程序：固定資產全面清查時，由辦公室和財務本部組成清查小組，編制“固定資產盤點表”，經查核后確定出固定資產盤盈盤虧數額，根據“固定資產盤點表”填制“固定資產盤盈表”和“固定資產盤虧表”，經有關人員簽字或蓋章后，財務本部據以進行有關的帳務處理。
第十九條財產清查中發現盤盈的帳外固定資產，應按重置完全價值作為原值，按新舊程度估計確定折舊額，并按重置完全價值減去累計折舊額后作為凈值。
第二十條固定資產有償轉讓收入或清理報廢變價收入扣除清理費后的凈收入與其帳面凈值(固定資產原值減累計折舊)的差額以及固定資產盤盈、盤虧、毀損、報廢的凈收益或凈損失，計人營業外收入或營業外支出。毀損、報廢損失較大的，可分期攤銷，攤銷期限不得超過2年。
第七章
附則
第二十一條本規定由財務本部負責解釋和修訂。
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