備用金管理制度15篇[通用]
在日新月異的現代社會中，制度的使用頻率逐漸增多，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。這些規則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編整理的備用金管理制度，歡迎大家分享。
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備用金管理制度1
目的：備用金的設立是為了一些部門或個人由于業務的特別性而消失的，為了保證備用金的完整性和平安性，特擬定以下制度。選購員、收銀員、出納員、司機等要熟識并遵守此制度。
1、備用金的申請
（1）要求設立備用金的'部門或個人需先填好借支單，說明緣由。
（2）財務部對此進行調查和審核，假如確因業務需要，財務部請示總經理審批。
（3）經過審批同意后，申請人可到財務部出納處領取備用金。
（4）申請人領取備用金，我部即可確認其為備用金保管人（簡稱保管人），保管人負責怪用金的完整和平安。
2、備用金的保管使用
（1）設立備用金的部門或個人務必對備用金專款專用，不得消失占用、挪用備用金的狀況。
（2）財務部可對設有備用金的部門或個人定期或不定期地進行盤點，盤點時財務人員和保管人一起清點備用金，并填制備用金盤點表，雙方簽字確認。
（3）在對備用金的盤點當中，假如發覺備用金有被占用、挪用、短缺等狀況，務必由保管人馬上補上，有長款狀況則要求保管人解釋緣由。
（4）任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務部有權對此行為進行懲罰。
（5）假如備用金一向都發生短缺、占用、挪用等現象，我部有權對保管人進行經濟及行政懲罰（經濟懲罰是短缺、占用、挪用款的2—5倍。行政懲罰是口頭、嚴峻警告、最終警告等懲罰）。
（6）保管人在使用備用金時，可用貼合財務制度的單據到財務部報銷，經過報銷后到出納處領取相應的報銷金額。
3、備用金的歸還
（1）保管人因業務關系不需要可隨時將備用金歸還財務部，財務部開出收據給保管人以證明其已將備用金歸還。
（2）財務部在盤點備用金過程中，如發覺保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權要求保管人在限期內歸還部分或全部備用金。
備用金管理制度2
執行董事
5.00
總經理
1.00
副總經理
0.50
總監
0.50
行政部、人力部、財務部經理
0.30
運營部經理
0.50
司機
0.30
1、財務部為備用金管理的主控部門，有及時清理備用金的職責和義務，對違規的備用金借支有權拒絕辦理。
2、人力資源部配合財務部對拖欠備用金的員工從工資中補回。
3、各職能部門負責人對本部門備用金開支的合理性、合法性、去向負責。
4、備用金的開支范圍如調整須總經理、財務負責人會簽后報執行董事批準。
6、經辦人員必須妥善保管備用金的有關報銷憑證，每月報銷核銷備用金，對備用金的領用、中途報銷和開支情景須書面解釋。
1、借款單。
2、經核實的借款信息打印件。
3、付款收據或回單。
4、沖賬時須提交的證據按各自業務性質參照相關費用執行。
1、備用金用于以下事項：差旅費、生活水電、工傷醫藥費、單項不超過貳仟元的零星材料采購；其他特定用途，如押金、保證金等。備用金專款專用，不得挪用。
2、前賬不清，后賬不借。對未及時沖賬的借款人，不允許繼續借支；如有特殊情景，必須書面報告還款或沖賬計劃，經財務與總經理批準后報執行董事特批方可借支。
3、臨時備用金使用完畢后立即清理，滾動備用金賬戶每月需清理一次，月末備用金余額退回公司，有必要的下月初重新辦理手續，無必要的不再外借。按“一事一清”原則請用備用金，不保留備用金余額，事畢后清理不得超過10個工作日，業務完成后及時沖賬，余款即刻退還公司，禁止持款不退。
4、財務部有權從工資中扣回備用金，并根據情節輕重給予通報批評。
5、標準外的人員借用備用金需逐級審核，時間緊迫時可由總經理執行董事通知財務，事后須補簽字。
6、借用備用金必須專款專用，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。
7、借支備用金必須寫明款項的用途，報賬沖銷的資料要和借款時填寫的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時到財務部報賬沖銷，不能挪做別的用途。備用金金額與事由按照“先進先出法”原則配比。
8、備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因可由借支人本部門的其他員工代為辦理，須由借支人本人在備用金借款單上親自簽名，否則視同代辦人的備用金，由此產生的職責由代辦人負責。
9、借款人調離、辭退或辭職時，必須立即歸還借支的備用金，凡未歸還備用金的，不得辦理離職手續；財務人員發生崗位變動時，必須將所核算的借款人備用金情景予以核實并辦理移交手續，不得私自轉他人保管。對逾期不按規定退回所持有備用金的，除強行從有關往來、抵押金、工資等款項扣回外，按銀行同期貸款利率收取占用費，必要時經過訴訟索取權利。
9、欠款單位或個人還款須經過銀行轉賬劃入公司賬戶或直接交回公司，嚴禁發生截留做備用金或其他舞弊行為。一經發現全額追回款項外，給予當事人必須的行政及經濟處罰，必要時訴諸法律。
10、備用金應由專人保管，不能互相轉借，財務部按“誰借款，誰清欠”的原則，只對在財務的直接借款人清欠。
11、備用金賬戶一個月無業務發生的，收回備用金。
12、財務須給沖賬或還款的.借款人出具證明或收據，保護員工的利益。
13、禁止條款：禁止以備用金支付職工工資和獎金；禁止以備用金支付單項超過貳仟元的材料、設備及低值易耗品款購置費、運費；禁止以暫估（因發票未到）等方式沖減個人借款，人為調控備用金余額；禁止挪用、套取備用金。
14、罰則：對以備用金形式支付職工工資及獎金、以備用金支付單筆超過貳仟元的材料、設備及低值易耗品等購置費、設備租賃費的，對以暫估成本等方式沖減個人借款人為調控備用金余額的，按涉案金額的10%做負激勵，其中：主管副總經理5%、部門經理總監4%、項目經辦人1%。對以辦理公務為由挪用套取資金的，按挪用套取資金金額的30%做負激勵，其中：主管副總20%，部門經理總監5%；經辦人5%。
（略）
六、附則
1、本制度財務中心解釋。
2、本制度執行董事批準后生效。
備用金管理制度3
第一條：為嚴格控制費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著合理、節儉的原則，根據公司財務管理制度的有關規定，制定本制度。
第二條：本制度中所稱費用是指差旅費、住宿費、市內交通費、業務招待費、通訊費、辦公費及其他費用等。
第三條：本制度適用對象為公司總經理及以下人員，總經理以上高層管理人員（僅限董事長）費用按實報銷，無出差補貼等。
第四條：公司員工因公出差，為保證公司業務的合理需要，按審批權限批準后，可向財務部預借必須數額的備用金。
第五條：備用金借支程序：借款人因公出差應填寫出差申請單，即派差單，按規定程序批準后到財務部應收往來會計處領取借款單并填制借款單（借條），按第四章規定權限審批后交應收往來會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計復核，出納根據復核后的記賬憑證，向借款人支付備用金。借支5000元以上的大額備用金須提前一天通知財務部。
第六條：備用金借款人須在公司業務完畢后5個工作日內到財務部結清備用金。次年1月6日前，上年所有個人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次從工資中扣回。
第七條：借款單是財務賬務處理的依據之一，是業務發生的原始記錄，報銷費用時借款單不予退還；歸還多借備用金時，由出納開具收據給報銷者本人，借款單也不予歸還。
第八條：備用金是為保證公司業務需要而設，因私不得借支備用金。
第九條：費用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據并填制費用報銷單或差旅費報銷單（差旅費報銷明細表），按第四章規定權限審批后交費用會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計復核，出納根據復核后的記賬憑證向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報銷人開具收據，借款單不予退回。
第十條：對原始票據的要求：
⑴、所有票據必須是合法的正式發票，除定額票據外，其余票據都必須是一次性套寫清楚的票據，收據（財政票據除外）及白條不予報銷；業務中因個人原因違章的罰款單據不予報銷；特殊情景下，必須說明情景合理后，必須總經理簽字批準。
⑵、原始票據的粘貼：交通票據等小票據的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據間須留出必須間隔距離，票據較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。
原始票據必須按交通票據、住宿票，招待票等不一樣類別和不一樣金額，分門別類進行粘貼或分類別審批報銷，不能混合粘貼。
⑶、除交通票據外的其他票據，報銷人須在每張票據正面空白處注明票據金額開支的用途并簽名。裝卸費、運雜費、倉租費、保險費等票據須注明業務或供給相應的單據號并簽名。
⑷、不貼合上述規定要求的報銷單據，財務部有權退回，要求報銷人重新整理。
⑸、對于審批手續不全的原始憑證，會計不得編制記帳憑證，出納也不得付款。
⑹、未按規定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付，并從6日起按日加收借款額1%的資金占用費用，從出差費用中補助費中扣除，當月費用必須在次月3號前報銷。
⑺、財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店或其他相關人員直接查詢，如有虛假行為取消該項費用報銷，并處于允許報銷總金額的20%的罰款。
⑻、出差人員應認真填寫派差單，派差單作為差旅費報銷的依據，缺一不可，否則財務部不予報銷各種費用（后附派差單）。
第十一條：費用報銷后，財務部費用會計應記錄個人費用登記帳簿，按月上報財務部經理、總經理審閱。業務員的費用列入個人銷售費用進行收入成本費用考核。
第十二條：備用金借支審批權限：
⑴、備用金借支金額在3000元（含本數）以下的，由部門經理簽字確認，主管副總經理審核簽字，財務部經理簽字批準；
⑵、備用金借支金額在3000元以上的，由部門經理簽字確認，主管副總經理審核簽字，財務部經理簽字核準后，報總經理簽字批準；
⑶、財務部經理借支必須由總經理簽字批準。
第十三條：費用報銷審批權限：
⑴、部門經理以下人員報銷，由部門經理簽字確認，主管副總經理審核簽字，財務部經理簽字核準后，報總經理簽字批準；
⑵、部門經理的費用報銷由主管副總經理審核簽字確認，報財務部經理審核簽字后，報總經理簽字審批；
⑶、副總經理的費用報銷由財務部經理審核簽字后，報總經理簽字審批；⑷、財務部經理的`費用報銷由總經理簽字審批。
⑸、總經理不在時，備用金借支由財務部經理請示總經理批準，待總經理回到時補簽。
第十四條：總經理、董事長使用資金或報銷直接通知財務部經理，由財務部經理及時指派人員辦理。
第十五條：出差是指公司人員受公司主管負責人派遣（派差單）在公司辦公所在地城市以外的地區履行公務，并根據本制度的規定享受相應的出差伙食補貼標準、交通工具標準及出差住宿標準；在公司辦公所在地城市市內履行公務不享受出差伙食補貼。
第十六條：公司員工出差應嚴格履行報批手續，未經批準不得自行出差，自行出差或因私外出所發生的費用均由其本人自行承擔，公司不予報銷。
第十七條：公司各部門應嚴格控制出差人數，并研究其完成任務的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向主管負責人報告，對因公出差人員，按相應標準報銷出差費用。
第十八條：員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
第十九條：長途出差地點區分為1類區，2類區，港澳臺地區三種，即：二類區：特區、上海、北京、廣州；一類區：除二類區以外的地區。
第二十條：出差住宿費報銷，在標準以內據實報銷。
職務一類區（元人天）二類區（元人天）一般人員120220科長、主管、工程師級140180部門經理級160220
第二十一條：員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。
第二十條：長途出差補助，按規定標準填寫補助費，一類區40元天人，二類區60元天人。
第二十二條：員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；
部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機、軟臥需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職；
其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙。
第二十三條：住宿費，交通費按規定標準之內憑票報銷，超標自付，從補助費中直接扣減補助費不足以扣除的，不足部分從工資中扣除。對于參加包括住宿、市內交通與生活費用在內的會議和由邀請方承擔費用的會議，不享受任何補助。
第二十四條：出差人員的伙食補貼天數按出差自然天數減去一天計算，即算頭不算尾（當天出差當天回到的不報銷伙食補貼）；住宿標準按實際住宿天數計算。
第二十五條：出差人員超標準乘坐交通工具須經總經理簽字同意方可報銷，并須事先請示。
第二十六條：長途交通票據如果遺失，須寫出書面報告，且有1人以上同行人員或有關人員簽字證明，經部門經理簽署意見，報主管副總、財務部經理、總經理審批后，按票價的50%報銷。
第二十七條：司機帶車出差且當天不能回到的，每一天住宿、生活補貼按一般員工標準執行。
第二十八條：公司員工出差途中，經批準可繞道回家探親，其車船費由公司負擔，在家期間不享受伙食補貼，不予報銷住宿費用。
第十八條：長期住外業務人員租房標準（含水電費、固定電話費、物業費等費用）：特區800元月以內；直轄市600元月以內；其他地區300元月以內，據實報銷。
第二十九條：市內交通費是指公司員工在公司所在地或辦事處所在地辦理公務所發生的交通費（包括公共汽車費和出租車費），公司員工上下班或因私所發生的交通費不在此列。
第三十條：有伙食補助的人員，市內交通費包含在補助費之內，沒有補助費的，按實際發生公交車費用報銷，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。
第三十一條：所有因公報銷出租車費用的，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由，按審批權限進行批準。
第三十二條：通訊費指因公使用通訊工具而發生的費用，包括移動電話、固定電話等。通訊費一律實行憑票限額內報銷。
第三十三條：使用移動電話的員工，其裸機的購置費一律由使用者本人負擔。第三十四條：通訊費報銷標準：
副總經理300元月；
部門經理200元月；
車間主任、科長以及特殊崗位人員100元月。
第三十五條：對于享有出差補助費的業務人員，通訊費包含在補助費之內，不得另外報銷通訊費用。有規定定額通訊費的人員，不得以出差為由，額外報銷通訊費。
第三十六條：享受通訊費報銷標準的人員必須堅持24小時（含節假日）通訊暢通。
第三十七條：業務招待費是指因工作需要招待客戶和有關部門人員而發生的費用。
第三十八條：各部門人員因公接待外單位人員，提議安排工作餐，需要到外面宴請的，須事先取得部門經理、主管副總經理同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經部門經理批準由公司辦公室統一按排并登記備案，記入部門招待費。
第三十九條：各部門人員因公出差確需應酬的，須事前電話請示部門經理、主管副總經理同意，限額接待。
第四十條：招待費發票日期欄必須填寫清楚，報銷時應附有業務事由、具體人數、時間、地點、批準領導等。
第四十一條：辦公費是指辦公用品、印刷品及其它辦公物品等的支出。公司辦公費統一由辦公室指定專人進行控制與管理。
第四十二條：各部門申請購置辦公用品、印刷品等其它辦公物品時，需注明用途、數量、規格型號，辦公室需查明是否可調節使用，再確定是否購買，報財務部經理，總經理審批后執行。
第四十三條：辦公室負責辦公用品領發的人員，每月需填報辦公用品、印刷品等購、領、發、存報表，按部門分類歸檔，報送財務部和各有關部門。
第四十四條：禮品費。因工作、業務特殊需要，需贈送有關部門人員或客戶禮品的，由董事長或總經理安排采購，其他個人不得私自贈送禮品。
第四十五條：加班費。加班費由人力資源部按國家和公司有關規定辦理，月底隨同當月工資一起發放。
第四十六條：福利費。公司發放給職工的各種福利，須由總經理批準，由綜合管理部安排采購并按規定制度發放。
第十二章：其他規定
第四十七條：主管及以上人員的職務以人力資源科的正式任免通知為準，對外使用的職務不對內使用，也不享受本制度規定的各項對應級別標準報銷有關費用。
第四十八條：休探親假人員的費用報銷標準按人力資源部的規定執行。
第四十九條：備用金借支和報銷單據的審核，財務部隨時受理，但審批和報銷款的領取時間為每周星期2、4，其余工作日財務部不予辦理。
第五十條：本制度自20xx年9月1日起實行。
第五十一條：本制度由財務部負責解釋。
備用金管理制度4
第一條為維護公司資產的完整，提高資金利用水平，加強對備用金業務的管理，根據公司《財務管理制度》的規定，制定本辦法。
第二條備用金，是指公司借支給公司員工個人的款項，這些款項僅用于支付與公司業務相關的事項。
第三條公司備用金分為二類
現金會計：按照國家相關規定持有一定數額的備用現金
其他人員：最高為人民幣200元
第四條備用金由財務部核算并負責監督;備用金借支個人(以下簡稱借支人)所在部門的負責人應督促借支人按期足額還清備用金。
第五條公司財務部門辦理備用金借支業務的時間為周一至周五;辦理備用金核銷業務的時間同上(特殊情況可以例外)。
第六條借支人應根據實際需要申請備用金，不得以任何名義挪用或占用公司資金。
第七條借支人應按以下規定辦理借支備用金手續：
一、借支人應如實、規范填寫備用金申請單。
借款時，借支人應按要求填寫由公司財務部門統一印制的備用金申請單，按申請單格式準確填列借款日期、借款類別、借款用途、借款金額(大小寫)、預計還款時間等。備用金必須專款專用，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。
對于未按要求填寫的備用金申請單，財務部門有權不予受理，由此產生的責任由借支人負責。
借支備用金必須寫明款項的用途，報帳沖銷的內容要和借款時填寫的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時到財務部報帳沖銷，不能挪做別的用途，否則不予以報銷。備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人辦理的.，須由借支人本人在備用金申請單上親自簽名，否則視為代辦人借支的備用金，由此產生的責任由代辦人負責。
二、借支備用金時，借支人須提供相關的合同、協議、通知書、相關領導人簽字的備用金申請單等有效文件，并準確填列付款單位全稱、開戶銀行、帳號，否則財務部門有權不予辦理，由此產生的責任由借支人負責。
三、備用金借支審批手續應完備。
由經辦人提出后交部門負責人、財務部門負責人和總經理審批。
第八條借支人應按時歸還所借備用金。
第九條原則上誰借支誰報銷。借支人因故不能親自報賬，而委托他人代辦的，委托人應在報銷憑證上簽字。
第十條公司員工調離、辭退或辭職時，必須到財務部門辦理備用金清理手續。凡未辦理備用金清理手續的員工，公司將不予辦理有關手續。
第十一條借支人超過預計還款時間尚未結清備用金賬戶，但有合理理由說明原因的，應由借支人提出書面申請，說明不能按時歸還的原因，報有關領導審批。
第十二條公款丟失，由本人承擔。
備用金管理制度5
一、目的
為了加強公司各部門備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。但必須做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。
二、范圍
是各部門人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費、搬運、貨運、臨時網費及日常性費用之類的借用款項。
三、職責
1、由財務中心門負責備用金的審核、發放和收回；
2、由各有關部門負責人負責備用金發放的初審及協助備用金的收回；
3、由總經理負責備用金的審批。
四、備用金分類
為保證日常臨零支付而單獨儲備的現金。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種：
1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現金，具有時間長、比較固定的特點；
2、臨時備用金是指因公司業務需要而暫時借支的現金，具有一次性、時間較短的特點；
3、出納備用金是指因結算需要而準備的庫存現金，具有金額較大、流轉快的特點，一般不超過規定限額。
五、管理要求：
1、備用金帳戶由專人負責，實行專帳管理。各部門需將備用金帳戶管理人員的情況報財務中心備案；
2、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，備用金帳戶按季度結清，備用金管理員應于每季度10號前將收支情況以電子報表形式報公司財務中心；
3、公司財務中心有權對各部門的'備用金帳戶進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的制度，不得出現白條抵帳，未經同意任何人無權轉借備用金；
4、定額備用金每年為一次周轉期，即年底收回備用金，備用金歸還后如需要繼續借用，其借款審批手續需重新辦理。
六、備用金的使用程序：
1、定額備用金和臨時備用金的使用：
1）借款部門填寫《備用金申請表》——部門經理簽字——中心負責人簽字——財務中心核簽備用金額度——總經理審批——會計記帳——出納審核付款；
2）各部門內部使用備用金，備用金專管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款；
3）備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每季度10號前備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支情況報財務中心備查；
4）借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。
2、出納備用金的使用：
1）出納填寫《備用金申請表》——財務經理審核——總經理審核——執行董事審批，
填寫基本戶銀行支票（或網上銀行轉帳提現）——會計根據相關票據記帳。
2）出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險柜存放現金，并且存放地點符合公安、公司安全管理原則。
3）保險柜隔夜存放現金額不得超過控制金額，特殊情況下的大額存放，必須及時向財務經理報告，以便采取相應的安全措施。
4）出納備用金必須日清月結，每天核對帳實數據。
5）出納備用金的直接責任人為當事現金出納員，財務中心經理負管理責任。
3、因人員調動或離職等原因造成定額備用金責任人更換的，必須辦理變更手續，變更方法采用借還兩條線，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款。
4、備用金的申請必須嚴格遵守公司的管理制度，由部門提出申請，經部門負責人、中心負責人審核，財務中心核準，公司總經理審批后，方能劃入指定帳戶或領取現金；
5、上年度備用金帳戶沒有結清的，不能申請下年度的備用金
七、其他相關規定：
1、從事工作未滿一年其出差借款不作為備用金，僅作為暫借款，在結算時由財務中心負責收回；
2、備用金借款的員工一旦離開公司或調離崗位，應在離開或調離之前還清備用金。部門負責人有義務及時通知財務中心清帳，否則，造成的損失由相關部門負責。若無法歸還且造成經濟損失的，借款人承擔相應的法律責任；
3、使用備用金人員應及時辦理結算手續，公司將不定期地對備用金私用現象進行檢查，促使備用金處于正常狀態。
八、懲罰
1、出納在審批手續不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節嚴重者直接除名并追究其法律責任；
2、到期臨時備用金借款未及時收回的，也無法提供其他特批書面報告的，每發現一筆，對出納扣罰100元；
3、對于超過周轉期還不能足額歸還備用金的，財務中心有權在工資中扣除，并對未歸還部分按月利率1%計算利息，計息日期從借款之日起計算；因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續借的，必須提出書面報告，并經中心負責人審核，總經理批準后免于罰息，提交財務中心備案；
4、財務中心負責人負責對備用金定期盤點（一個月不少于一次），對因未及時盤點而出現的損失承擔連帶責任；備用金盤點損失，一律由責任人賠償；
5、若借款人拒不歸還（超過歸還時間一個星期），由出納提出申請經批準后，告知人力行政中心相關人員在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。如人力行政中心未作扣款處理，每次處罰100元，造成損失的，由責任人承擔.
6、財務中心對借款人的借款信用進行評定，對于逾期還款或拒不還款等人員，嚴格控制以后借款，甚至取消借款資格；
九、附則
1.本管理制度解釋權、修訂權歸人力行政中心。
2.本管理制度自20ｘｘ年10月01日起執行。
備用金管理制度6
為加強公司備用金管理，進一步規范備用金使用，保證單位日常工作開展的現金支出需要，確保資金安全，結合公司實際情況，制定本辦法。
一、本制度適用于公司各部門
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個人因公出差零星開支備用金；
3、經常性的零星開支備用金；
4、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發現，將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷手續程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，借款人按規定的格式內容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。
2、借款人員完成業務后應在三日內，填寫好“報銷單”的各項規定內容，并經主管領導審批后，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核無誤后，辦理報銷手續。
3、借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業務原因需長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設立備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，按時對備用金用款和結余情況進行清理和結算，將相關報銷憑證按公司規定程序審批后報財務部門銷賬，多退少補。前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。
五、備用金額度
備用金實行限額管理，備用金限額根據單位日常業務3—5日內零星開支所需要的現金量核定。
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的`材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經審核批準后，到公司財務部辦理貨款支付、結算手續。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、辦公室零星費用，單次不得超過3000元，超過3000元，按財務制度規定的審批程序，到財務部辦理結算手續。
4、其他借款，根據實際情況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由部門負責人簽字，部門負責人為備用金借款的第一責任人。
七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無故拖延者，財務部發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。
十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發之日起實施。
內蒙古佰惠生生物科技有限公司財務部
備用金管理制度7
一、本制度適用于公司各部門、各項目部。
二、儲備基金的范圍
1、買方零星購買備用金；
2、個人因公出差零星費用留出；
3、定期零星開支儲備基金；
4、該項目也作為財務人員的儲備基金；
5、其他儲備基金。
三、實行備用金制度，有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，提高工作效率，但必須專款專用，不得挪用、借給他人或挪作他用。一經發現，將嚴肅處理。
四、小額現金的.貸款和報銷程序；小額現金管理系統
1、員工臨時需要借用備用金時，先向財務部索要“借條”。財務人員會根據實際需要將“借款單”一式兩份發給借款人。借款人按規定格式填寫借款單，按程序辦理簽字手續。財務人員應核對已簽字的“借款單”內容是否正確、完整，核對無誤后方可辦理付款手續。
2、借款人辦理完業務后，應在三天內向財務部索要《報銷單》，填寫《報銷單》的各項規定，經主管領導審核后，將《報銷單》交回財務部，財務人員根據財務制度認真核對無誤后辦理報銷手續。
3、借款人在辦理報銷手續時，財務人員應查閱“零用金”明細賬，查明報銷人員的原借款金額，報銷超支部分應及時還給他。如果金額低于報銷后的零用金金額，財務人員應將余額退回，以結清從原借款單借入的賬目。
4、因業務原因長期借用備用金的人員，可根據實際情況經財務部門批準，預留固定數額的現金并指定使用范圍；使用部門必須設立專人管理備用金，備用金經理必須妥善保管
2、員工因公出差借款，根據預計出差天數、往返差旅費、住宿費等費用確定借款金額。
3、每個項目的備用金暫定為每周1—5萬，視每個項目情況而定。特殊情況下，項目經理應事先向總經理說明情況，獲得批準。
4、其他貸款，根據實際情況核定額度。
不及物動詞小額現金使用的批準權
備用金的使用應由部門負責人簽字批準，部門負責人是備用金貸款的第一責任人。
七、財務部應按照貸款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金明細賬，并按月及時清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內核銷。對于無故拖延者，如在最后一次催款通知后仍不辦理，財務部有權從下月起直接從借用人工中扣除，不再另行通知。
九、各種儲備資金，必須在年終進行徹底清理，不允許跨年度使用。因特殊原因，必須跨年度使用備用金時，必須在年末重新辦理貸款手續，當年貸款必須核銷。
十、本制度由公司財務部解釋和修訂。
備用金管理制度8
為維護公司資產的完整，提高資金利用水平，加強對備用金業務的管理，根據xx公司財務管理組制度制定本制度。
第一條備用金的使用范圍：會所日常零星開支。具體是指單筆金額在20xx元以下（含20xx元）的日常開支。
第二條備用金由分公司出納員從公司財務部借支，并負責管理。出現現金短款的情況時，出納員須承擔補償短款部分外，還須接受相應的行政處罰。出現長款情況時，長款部分歸公司所有，出納員須接受相應的行政處罰。
第三條備用金報銷規定為每周一次，出納員將前所有報銷單據提交到財務部進行報銷，取得報銷金額的備用金。
第四條出納員保險柜庫存現金不得超過20xx元，其他備用金存于銀行賬戶上。出納員每日查詢銀行賬戶余額并打印后進行對賬，確認無誤后制作每日備用金報表，并報送店長及分公司經理。
第五條款項借支必須嚴格按照公司所規定的流程進行，并執行前款不清后款不借的原則，如有特殊情況，則由分公司經理簽字確定前款的報銷時間后方與借支。
第六條備用金借支金額不得超過借款人當月全部工資的80%，并且累計借款余額不得超過5000元。
第七條報銷時限規定：
1、屬于采購的，在貨物交庫的.次日完成報銷。
2、其他支出在業務完成后的次日內進行報銷。特殊情況由店長簽字說明原因后方給予報銷。超期未報銷的則按照每超期一天10元的標準進行處罰。超期未報銷的，在發放工資時仍未報銷，則一次性從工資中扣除，扣除的金額包括全部借支金額及罰款。
第八條出納員休息，則由店長指定人員負責從出納員處借支現金備用，待出納員上班后立即進行單據和現金的交接。
第九條出納員定期每周進行盤點，出具盤點表，并報送店長一份，自留一份存檔。
第十條店長定期于每月的月底最后一天進行備用金盤點，要求雙方簽字確認，連同處理意見，一份交公司財務部，雙方各留一份存檔。
第十一條店長每月需進行2-3次的不定期盤點，每次盤點及處理結果都必須存檔保留。
第十二條對于備用金出現的差異任何人不得瞞報，應立即查明原因，并根據公司的相關制度確定相關人員的責任，及時進行處理。
第十三條員工離職是應先沖銷所有借支款項，全部賬目結清之后方給予辦理離職手續。
第十四條出納員工作調動或者離職時，必須與公司財務進行備用金對賬，全部賬目核對完畢財務簽字確認后，方能繼續辦理調動或者離職手續。
第十五條本制度從頒布之日起試行，解釋權歸xx公司所有。
備用金管理制度9
備用金管理制度
為了更好地控制和管理營銷系統備用金，健全備用金管理體制，保障本公司發展的穩定與效率，特制定本制度。
一、借款標準：
1、營銷系統科室人員(含科長)備用金借款最高限額為1萬元(含1萬元)，副部長級以上(含副部長)備用金借款最高限額為2萬元(含2萬元)。所有的借款各部必須登記臺帳。
二、審批程序：
1、營銷系統科室人員因工出差的員工需借用備用金時,由本人填寫“借款申請單“一式二份,借款單據上必須注明個人廠編。
2、營銷系統總部人員備用金借款金額在1萬元以下(含1萬元)的，由各部門主管部長審批。
3、各類人員的備用金超標準借款必須經營銷財務部部長加具意見，營銷副總裁批準后，提交營銷財務部會計核算科出納支付。
三、返納要求及扣罰標準：
1、備用金借款原則上應于因工出差返回總部后及時返納，若未及時返納,累計借款金額少于各級別標準的，到當年12月26日前要返納,如超過此時間仍未返納的,則按應返納全額逐月在該員工當月工資中扣除，直至扣清，另按應反納額的5%予以扣罰。
1、副部長級以下人員借款1萬元以上的,由借款當月起,會計期超過2個月,單據還未返納的，則平均分期扣罰該員工工資，直至當年12月26日仍未返納完的,則按應返納全額扣罰該員工當月工資。
3、營銷系統員工借用公款后而申請離職者,應自覺清還借款,行政部憑財務部門簽發的清債確認單才給予辦理離職手續,若借款人末清還債款而離職的,其債務由所在部門負責，全額在部門工資中扣除。
4、扣罰通知單在當年12月份的`26日前由營銷財務部財務人員填寫并交被扣罰部門主管部長，被扣罰部門在當月28日前反饋意見給營銷財務部，如不按時反饋的則視同認罰。
5、營銷財務部財務人員如不據實扣罰，一經集團財務部或集團審計部發現，則對責任會計按應返納備用金總額的1%扣罰。
6、如有特殊情況需要免除扣罰或跨年度不返納的，由責任部門申請并說明原因和提供擔保人同意書，經營銷財務部部長批準并備案方可。
四、本制度適用于營銷系統總部編內人員，分公司備用金制度參照《分公司管理手冊》。
備用金管理制度10
為了加強公司對有關處室及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制訂本制度。
一、適用范圍
本制度適用于公司各處室及各項目部。
二、備用金種類
1、臨時備用金，是指一次領用，使用完畢后必須一次性全部結清的備用金。
2、周轉備用金，是指一次領用，在一定期限內，可以周轉循環使用的備用金。
三、備用金范圍
1、材料采購備用金；
2、辦公用品采購及辦公設備維修備用金；
3、土建公司應急備用金；
4、食堂物資采購備用金；
5、車輛日常運營備用金；
6、其他備用金。
7、所有零星備用金及其他借款都屬于借款，借款的時效為2年，即從借款到期之日起開始計算。
四、備用金管理原則
1、實行備用金制度有利于各處室工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發現，將嚴肅處理；
2、不論臨時備用金，還是周轉備用金在每年12月20日前（農歷）必須結清，次年重新按本制度進行審批。
3、備用金因使用責任人離職或職位調整，由使用人、處室長、人力資源部和財務處負責做好備用金結清工作。
4、當月用備用金（主要指周轉備用金）支出的費用，必須在當月內按公司費用報銷管理制度進行報帳，按月做好結清工作；如果備用金支出前明確約定需經過一定期限才能歸還或結清的，寫明情況說明并由領導審批同意，并在該期限內做好結清工作。
5、備用金經公司領導審批后，不使用時必須放在財務處；使用時必須由處室負責人或助理、經辦人等兩人以上簽字、監督及使用，財務處負責做好監督工作。
五、管理職責
1、財務處作為備用金的歸口管理部門，負責備用金的申請審核、備用金的發放、備用金的清查以及依據備用金的支出情況做好成本核算等事務。
2、各處室長負責本處室內所申請的備用金的使用與日常監督，確保備用金的正常使用；備用金直接使用人對備用金承擔直接責任，嚴格按審批內容做到專款專用，并及時做好備用金的支出與報銷，做好使用臺帳，如未使用的，應立即歸還。
3、人力資源部負責員工因離職或職位調整協同財務處做好備用金的`結清工作。
六、備用金申請程序
1、由使用處室的使用人填寫《備用金申請單》（附件一），注明備用金的種類、日期、申請部門、使用人、金額、用途，然后由處室長負責簽字確認。
2、經處室長簽字確認后，上報財務處，由財務處主辦會計及財務處領導審核后進行簽字。
3、經財務處簽字確認后報分管副總進行審核后，由使用人上報董事長進行審批。
4、經董事長審批后，財務處憑審批單發放備用金給使用人，并由使用人向公司財務處出借條；如暫時不使用的，由財務處負責保存備用金，使用時必須經處室負責人審批同意后，由使用人向財務處出具借條，財務處方可將備用金發放給使用人。
5、備用金使用及報銷時間不能超過七天，否則要重新審批同意后放可再用，審批后的備用金必須放在財務處，要用時領用。
6、特殊情況另行審批，特事特辦。
七、備用金使用規定
1、備用金必須專款專用，使用人每次對于用備用金支出的費用，在該項費用發生前，按以下規定進行先行報批：
（1）材料采購備用金支出時，必須按采購合同或詢價審批單上寫明的材料進行采購。
（2）用于辦公用品采購、維修等事項需要用備用金支出的，必須按公司費用報銷管理制度由使用人填寫《費用支出情況申報表》，說明費用支出原因、預計金額等內容，并報部門負責人、辦公室主任、財務處負責人進行審核簽字后報董事長進行審批。
（3）用于應急性墊付或應急性借支的備用金（主要指土建公司應急備用金），在應急性支出前必須由使用人寫申請報告上報經董事長授權的審批人進行審核批準。
（4）備用金必須按公司規定的借款利率計算利息，在借條中必須明確借款利率按同期銀行貸款利率的4倍計算或違約金。如有特殊情況，另行審批為準。
2、經審批后，使用人方可用備用金支付該項費用。
3、若備用金用于材料采購支出的，則按公司《材料款支付審批管理制度》的審批流程進行審批，同時與財務處做好結清工作，財務應對該筆借款做好清帳手續。
若備用金用于辦公用品采購、維修等事項支出的，則按公司《費用報銷管理制度》的費用支付及報銷流程進行審批報銷，同時與財務處做好結清工作。
若備用金用于應急性墊付或應急性借支的，在支出前必須明確歸還或結清期限，并由使用人和審批人負責按期收回或結清備用金。
4、使用人向財務處領取經董事長審批的備用金時，必須填寫借條。如有下列情形之一的，則公司有權向使用人按公司規定銀行同期貸款利率的4倍收取利息。
（1）利用公司備用金用于私人資金使用的情形；
（2）按本制度規定須在12月20日前（農歷）辦理結清的，而不肯辦理的情形；
（3）離職后不肯歸還或不辦理備用金結清手續的情形；
（4）其他違規使用備用金行為。
八、周轉備用金使用人必須對每次使用備用金支出及報銷做好臺帳，財務處負責檢查備用金使用人所編制的臺帳。
九、本制度由財務處負責解釋，經董事長審批后實施，修改亦同。
備用金管理制度11
第1章、總則
第1條、目的
為了加強公司各下屬單位備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，現根據公司《資金管理制度》，特制定本辦法。
第2條、名詞解釋
備用金是公司各下屬單位各部門工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等，以現金方式借用的款項，包括臨時備用金和定額備用金。
第3條、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極、靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用。對于私自挪用備用金等行為，一經發現則嚴肅處理。
第4條、本辦法規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。
第5條、公司實施定額備用金與臨時備用金相結合的辦法。
第2章、定額備用金的管理
第6條、定額備用金限額的計算方法如下列公式所示：
定額備用金限額=年度日常費用預算總額/360x10 第7條、日常費用包括辦公費（包括日常性物料消耗）、市內交通費用（包括車輛使用費）、經常性業務招待費等。日常費用的具體額度由單位負責人申請，經財務總監審定。
第8條、定額備用金由單位負責人指定專人保管，保管人員名單須報財務部備案。各單位辦事人員在辦理相關業務時，如需使用備用金，經單位負責人批準后，可向保管人借支；業務辦理完畢后，經辦人員到財務部報銷并將報銷款項還給保管人，補足備用金。
第9條、定額備用金不得跨年度使用，每年12月25日之前，備用金須足額還回財務部，逾期未還，經兩次催收后，財務部有權從單位負責人和保管人員工資中扣回。
第10條、每年 1月份第三周，各單位根據本年度審定的`備用金額度到財務部辦理借支手續。若尚未審定額度，延用上年額度，審定后多退少補。
第11條、各下屬單位負責人和備用金保管人員崗位變動或離職時，定額備用金必須做相應交接，交接表原件的其中一份交財務部備案。
第3章、臨時備用金的管理
第12條、臨時備用金的借用和報銷手續
一般情況下，不予借支臨時備用金，臨時備用金借支須依照以下程序進行。
1．公司經總經理和財務負責人批準。
2．工作人員需臨時借用備用金時，應先到財務部索取《借款單》，財務人員根據實際需要向借款人發一式三聯放《借款單》，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經相關負責人批準后，方可到財務部辦理借款手續。財務人員審核簽字后的《借款單》各項內容是否正確、完整，審核無誤后辦理付款手續。
3．借款人員完成業務后應在三日內持報銷單據到財務部辦理報銷手續。報銷單據經相關負責人簽字批準后，須由財務人員根據財務管理制度及公司其他相關制度審核單據的合法性，審核無誤后可辦理報銷手續。
4．借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人；對于報銷后低于備用金金額的款項，應讓報銷人員退回余額，以結清原借款單所借賬款。
第13條、臨時備用金的管理
1．財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
2．借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延且在財務部發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
3．跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷年初的借款。
第4章、附則
第14條本辦法由公司財務部負責制定、修訂，其解釋權歸財務部。
第15條本辦法報總經理審核批準后，自頒發之日起生效實施。
備用金管理制度12
第一條為加強公司各辦公室備用金管理，提高資金使用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條備用金是指各辦事處工作人員以現金形式借入的用于日常辦公用品開支、項目管理和實施、差旅費等的款項。
第三條備用金制度的實施有利于各辦事處工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率。但要專款專用，專人專賬管理，不得挪用、貪污。一經發現，將嚴肅處理。
第四條儲備基金的管理要求：
1、小額備用金賬戶由專人負責，實行專賬管理。各辦事處應將備用金賬戶管理人員情況報部、公司備案。
2、零用金管理員及時記錄零用金賬戶的收支情況，每周五下班前將本周收支情況以電子報表形式上報公司人事行政部。
3、零用現金賬戶應按月結算。零用金管理員每月25日進行零用金賬戶結算，整理零用金賬戶支出憑證，連同零用金賬戶余額表快遞至公司人事行政部。
4、公司財務部有權不定期檢查各辦公室的零用現金賬目。零用現金的`支出必須嚴格遵守公司的財務制度，不得有支付的白條。未經同意，任何人都無權借出零用現金。
第五條儲備基金的申請：
1、備用金的使用必須嚴格遵守公司的財務制度。由辦公室負責人提出申請，經人事行政部審核，公司總經理批準后，方可轉入指定賬戶。
2、備用金的申請時間為每月1日。
3、如果上個月的備用金賬戶沒有結清，就不能申請下個月的備用金。
第六條儲備基金的支出范圍：
1、辦公室日常辦公費用；儲備基金管理系統
2、辦事處所轄市場的項目實施和管理支出；
3、辦公室使用的辦公設備/固定資產支出；
4、辦公室管轄的市場開發支出；
5、其他核定支出；
第七條儲備基金的使用程序：
1、辦公室人員需要提取備用金時，需要填寫“借款單”。借款人應按規定格式填寫貸款日期、借款人、貸款用途、貸款金額，經項目主管經理簽字同意，備用金經理審核后方可使用。
2、借款人辦理完業務后，應在三天內到備用金經理處，填寫“報銷單”的各項規定，經主管經理審核后，將“報銷單”交回備用金經理處，經主管經理審核后辦理報銷手續。
3、借款人辦理報銷手續時，備用金管理人應查閱“備用金”明細賬，查明報銷人員原借款金額，報銷超支部分應及時支付并歸還本人。如果報銷后的金額低于備用金金額，則應將余額退回，以結清從原借款單借入的賬戶。
4、備用金管理人員必須妥善保管備用金支付的收據、發票和各種報銷憑證，并設立備用金登記簿，記錄各種零星支出。每月31日，備用金經理將備用金賬戶進行匯總和清理，并將備用金賬戶的收支情況報總行人事行政部備查。
5、借用備用金的人員應及時銷賬。對于無故拖延的，以及備用金管理人發出催款通知后仍不辦理的，備用金管理人可通知財務部從下月起直接從借款人的獎金中扣除，不收取任何費用2、各部門備用金限于購買消耗性文具和事務性臨時費用，其余購買器具修理或大額費用先報后辦理。
3、各部門每周六送一份本周費用，下周一送會計部審核。下周三會計部根據各單位核定的金額進行分配。但如果費用申請金額較小，則合并到下周統一分配。
4、各部門向本部門費用發送周報表時，應按序號填寫備用金報表，一式兩份，一份自留，一份交會計部門核對。
5、各部門在申請撥款時，應將發票或收據粘貼在原始憑證粘貼頁上，粘貼頁的右下端應有部門負責人和申請人的簽名證明。
6、索要發票或收據時，要注意名稱、金額、數量等。由公司、制造商和負責人簽字。儲備基金管理系統
7、會計部門在審核各部門備用金申請時，應會同有關單位審核其授權范圍內的各項費用，并通知各單位。
8、各部門備用金的會計處理以不設賬簿記錄為原則，只用備用金周報代替。備用金（現金）表代替現金賬簿，備用金（各種費用）清單代替費用明細賬。
9、各部門的所有費用應在發生當月報銷。
10、本辦法未盡事宜，按照慣例或一般會計原則處理。
備用金管理制度13
1.目的：為了加強各分公司備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
2.備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等以現金方式借用的款項。實行備用金制度有利于各部門工作人員進取靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。
3.本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。
4.備用金借款和報銷手續
4.1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式二聯。借款人按規定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，需經部門經理審批簽字同意。深圳區域之外的分公司，當地財務部匯總員工的借款單及制編各項備用金的申報表，附上原始憑證統一呈報給當地負責人審批簽字同意。最終全部借款單和申報表，由深圳財務部負責人簽字批準后，方可到財務部辦理借款手續。深圳出納審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。
4.2專項借款人員在完成業務后應在三日內到財務部報銷。各分公司固定數額備用金用到三分之二時就要到財務部申報借款，比如行政和調度備用金是5000元，在用完3000元左右時就要報銷。填寫好“報銷單”上各項規定資料，并經主管經理審批后，再將“報銷單”回到深圳財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續。
4.3借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
5.備用金的管理
5.1因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情景核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。
5.2財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
5.3借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部發出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
5.4跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷年借款。
6.適用范圍：集團內各分公司出納及部門經理的備用金撥付及使用。
7.備用金管理要求
7.1關于司機備用金，每位司機1000元人。只限于支付汽車過走過橋、停車費用報銷。司機油費由公司財務部統一辦理加油卡充值。車輛保養需提前申請（必須在4s店進行保養）。司機報銷部分仍由行政部簽批后，經財務經理、內部審計審核后即能夠安排支付。分公司必須有分公司負責人簽批后，方可進行報銷并支付。
7.2關于出納備用金，只限于支付緊急情景下的現結費用，單筆低于500元以下的公司日常員工報銷等或公司一般的零星費用支出。不包含員工的福利補助、宿舍租金、水電管理費用。如果費用金額過大，超過備用金額度的，則需要報批深圳財務部，審核后撥款支付。
7.3關于行政備用金，只限于支付緊急單筆低于500元的行政部零星開支（不含司機及車輛開支保姆報銷），申請時部分需有對應呈批件及附件。如快遞費報銷要附上原件。超大金額的.辦公用品及耗材由采購部找供應商購買。
7.4關于調度備用金用，只限于支付單筆低于500元零星現結成本的開支（不含固定或長期性合作的采購、運費等，且需計入成本工單），申請時需有相對應的工作附件。
7.5關于生產備用金，只限于支付單筆低于500元以下的生產車間用品零星購買。生產部連班和晚班的餐費由財務部審核直接支付給餐飲公司。
8.報銷流程:
注：外地分公司由分公司負責人審批如是外地分公司，則需要相應會計審計
備用金管理制度14
1.本公司各部門零用周轉金的劃撥采取定額式，各部門劃撥1 000元，以供日常零星開支之用。
2.各部門的備用金限用于購置消耗性文具用品及事務性臨時開支，其余購置器具修繕或金額較大的'開支，均應先行呈準后始得辦理。
3.各部門應于每周六抄報本周諸項費用開支，限次周星期一送會計科審核，次周星期三由會計科按各單位核準金額劃撥，但開支申請金額較少者，合并至下周統一劃撥。
4.各部門按周抄報該部門費用時，應按次序編號填制備用金報表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會計科憑以核對。
5.各部門申請核撥時，應將發票或收據貼于原始憑證粘貼頁上，在粘貼頁右下端應有部門主管、申請人簽章證明。
6.索取發票或收據時，應注意本公司抬頭、廠家及負責人簽章品名、金額、數量等。
7.會計科審核各部門備用金申請，須會同有關單位按其授權范圍審核各項費用，并通知單位。
8.各部門備用金賬務處理以不設立賬簿記載為原則，僅以備用金周報表代替。備用金(現金)報表代替現金簿，備用金(各項費用)明細表代替費用明細賬。
9.各部門各項費用應于發生當月報銷。
10.本辦法未定事項，按慣例或會計一般處理原則辦理。
備用金管理制度15
為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金
備用金是指公司員工以現金、銀行存款方式借用的用作零星開支、業務采購、公務出差等業務的款項。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現金，具有時間長、比較固定的特點；臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現金，具有一次性、時間較短的特點；出納備用金是指因結算需要而準備的庫存現金，具有金額較大、流轉快的特點，一般不超過規定限額。
三、備用金管理的原則：
1、堅持預算管理原則。備用金的申報和借支必須在預算的范圍內，沒有列作預算的備用金不得借支；
2、專款專用原則。借款人不能編造借款理由，套取使用備用金，已提取的'備用金不得挪作他用；
3、時效性管理原則。定額備用金的時效為一年，臨時備用金時效為一個月；
4、權責對等，責任連帶原則。部門負責人為其借用備用金員工的第一管理人，借款人為部門負責人的，主管領導為其第一管理人。第一管理人應根據實際工作需要審核下屬借用備用金的真實性、必要性和借款標準，并督促其及時辦理沖賬、還款手續。第一管理人在備用金不能按期收回時負連帶責任。
四、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個人因公出差零星開支備用；
3、經常性的零星開支備用金；
4、項目兼任財務人員備用金；
5、其他備用金。
五、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發現，將嚴肅處理。
六、備用金借款和報銷手續程序
1、 工作人員需借用備用金時，應先根據實際需求填寫《備用金專項報告》，到財務部索取《借款單》，財務人員根據實際需要向借款人發放《借款單》，一式三聯，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經分管領導批準后，方可到財務部辦理借款手續。財務人員審核簽字后的《備用金專項報告》、《借款單》各項內容是否正確、完整，審核無誤后辦理付款手續。
2、 借款人員完成業務后應在三日內到財務部索取《報銷單》，填寫好《報銷單》的各項規定內容，并經主管領導審批簽字后，再將《報銷單》返回財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核無誤后，方可辦理報銷手續。
3、 借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、 因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。
七、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續。單筆超過10000元的采購，必須按照工程部制度規定，走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情況，需由項目經理提前向總經理說明情況，予以審批。
4、其他借款，根據實際情況核定金額。
八、備用金使用審批權限
備用金使用由分管領導、部門負責人共同簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一責任人。
九、 財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
十、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無故拖延者，財務部發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
十一、 所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。
十二、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十三、本制度自下發之日起實施。
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