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財務內控管理制度優秀
在不斷進步的社會中，我們都跟制度有著直接或間接的聯系，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱。擬定制度需要注意哪些問題呢？以下是小編整理的財務內控管理制度優秀，歡迎閱讀與收藏。
財務內控管理制度優秀1
為切實加強學校工會財務管理，提高資金使用效益，保證資金安全，根據中華人民共和國《工會法》、《中國工會章程》以及有關部門頒發的有關條例的精神，特制定本制度。
（一）崗位設置及分工
根據錢、賬、物分管原則及內部控制稽核的需要，紹興文理學院工會財務實行獨立核算，經工會代表大會選舉產生的經費審查委員主任為王鶯同志，并聘任鄭金木同志為工會會計，王志潮同志為工會出納。
（二）崗位職責
工會出納崗位職責
1、遵紀守法，忠于職守，嚴格執行國家法律、法規、銀行、現金的管理辦法。
2、認真審核原始憑證的真實性、合法性，對不真實、不合理的原始憑證不予受理，記載不準確、不完整的憑證予以退回，及時辦理銀行、現金收、付款業務。
3、庫存現金不得超過銀行核定的限額，不得以“白條”抵庫。
4、嚴格遵守銀行結算制度。不得將空白支票交給其他單位和個人簽發，因特殊情況須簽發不填寫金額的轉帳支票時，必須在用款申請書上寫明用途，由領導簽字同意，方可辦理。
5、根據已經辦理完畢的`現金、銀行收付款憑證，逐筆序時登記現金、銀行存款日記賬，并結出余額，月末銀行存款日記賬余額及時與銀行對賬單核對。對未達賬及時查詢，并編制“銀行存款余額調節表”。
6、確保空白憑據、空白支票的安全。
工會會計崗位職責
1、按現行會計制度規定設置賬戶、賬薄。
2、負責對原始憑證和記賬憑證進行稽核，發現賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應當按照有關規定進行處理；無權自行處理的，應當立即向經費審查委員報告，請求查明原因，作出處理；對違反工會財務制度規定的收支，不予辦理。
3、按月向單位行政足額計撥工會經費，并按規定分成比例按時、定額上繳上級工會。
4、負責賬賬、賬表、賬證核對，確保工會年度決算的真實、有用，每年及時編報工會財務會計報表。
5、及時做好會計憑證、賬冊、報表等財會資料的收集、匯編、協助檔案管理員做好工會會計檔案歸檔工作。
6、負責保管好工會財務印鑒。
經費審查委員崗位職責
1、嚴格執行國家財經政策，認真執行工會財務制度。
2、按照工會經費使用管理制度，定期對工會經費收、支情況進行審查監督，對全年的工會經費收支及使用情況進行審查并出具審查報告。
3、促進工會財務規范化、公開化。
4、堅持勤儉節約原則，管好、用好工會經費，提高經費使用效率。
（三）工會經費使用管理制度
1、嚴格執行國家財經政策、規定和開支范圍、標準，認真執行工會財務制度，遵守財務紀律。
2、經費獨立管理原則，工會經費開支由工會主席“一支筆”審批。
3、堅持預算管理原則。一切費用均納入預算管理。
4、嚴格按照工會經費開支范圍，使用工會經費，不得用于非工會活動的開支；不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保和抵押。
5、要確保工會經費重點用于維護職工權益、為職工服務和工會活動方面的開支。
6、要定期公布賬目，接受會員監督和經審會審查。
財務內控管理制度優秀2
根據《工會法》、《會計法》及有關財務管理的規定，結合我單位工作實際制定本制度。
一、會計崗位責任制度
1、認真貫徹執行《工會法》、《會計法》及其它有關法規、制度，制定本單位各項財務規章制度，并貫徹執行。
2、起草財務收支預算，編制財務收支決算，合理安排，節約開支。
3、設置會計科目和會計賬簿，填制會計憑證，做好記賬、對賬、編制會計報表工作。并整理、保管好憑證、賬簿、報表和其它會計資料。
4、做好往來款項的明細，做好財產物資的管理、核算。
5、保管好財務印鑒。
二、出納崗位責任制度
1、嚴格執行現金管理制度和銀行結算制度，及時辦理現金、銀行存款業務。
2、及時登記現金、銀行日記賬，做到日清月結。不得坐支現金，不得以白條抵庫，不得挪用、私借、私存現金。
3、現金、支票、空白收據應存入保險柜中，不得隨意存放。
4、嚴把“收支關”。對各項支付手續要認真復核。
三、貨幣資金、銀行支票管理制度
1、現金收入必須開給收據，并當日入帳，當日送存銀行，庫存現金不得超過300元，嚴禁貪污、挪用公款，嚴禁私設“小金庫”。
2、現金結算的范圍：
（1）職工工資、津貼；
（2）個人勞務報酬及獎金；
（3）正常性、零星辦公開支；
（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
（5）不足轉帳起點的其它支出。
3、不得將現金收入以個人儲蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現金，不得利用帳戶替其他單位或個人套取現金。
4、出納收入的.現金應專柜存放，不得與個人款項混雜，不得“坐支”現金或“白條”抵庫，會計人員對現金的庫存情況有權隨時檢查。
5、設置和登記現金日記帳，進行庫存現金的序時登記，做到日清月結，帳款相符。
6、銀行支票的購買、領用、保管由專人負責專門登記。
7、銀行支票和印簽必須分人保管，嚴禁集中一人身上。
8、必須做好現金和銀行支票的保管工作，如發生現金被竊，必須及時報告領導和有關部門，同時分清責任進行處理；對蓋好印簽的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登報聲明作廢。
四、工會費用支出報銷審批制度
1、實行“一支筆”審批制度。預算內一般性開支由主管領導審批；大項支出、須追加預算的支出，經主席辦公會議研究決定后，由主管領導審批。
2、報銷憑證要求：
（1）原始憑證必須內容完整。必須蓋有開票單位的“發票專用章”或財務專用章，大小寫額必須一致，不得涂改、挖補、刮擦。原始憑證有錯誤的，如金額錯誤應當由出具單位蓋印章。
（2）購買物品或接受勞務須取得正式發票，收款收據、白條原則上不予報銷。
（3）報銷附件要齊全。應附清單的必需附清單。
3、報銷審批手續和程序：
（1）有經辦人簽字，大型開支由兩人或兩人以上的經辦人在原始單據上簽字。
（2）送會計審核；
（3）報主管領導審批；
（4）出納復核后辦理付款手續。對于原始憑證不合法、內容不完整、手續不齊全、數字不準確的，會計人員有權拒絕報銷。
五、本制度即日起執行。
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