2015年中級會計師考試《經濟法》模擬試題（六）
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一、單項選擇題
1、合同約定分期支付保險費，投保人支付首期保險費后，除合同另有約定外，投保人自保險人催告之日起超過( )未支付當期保險費，或者超過約定的期限( )未支付當期保險費的，合同效力中止，或者由保險人按照合同約定的條件減少保險金額。
A、10日 60日
B、30日 60日
C、10日 30日
D、30日 90日
2、根據《票據法》的規定，下列關于匯票的表述中，正確的是( )。
A、匯票金額中文大寫與數碼記載不一致的，以中文大寫金額為準
B、匯票保證中，被保證人的名稱屬于絕對應記載事項
C、見票即付的匯票，無須提示承兌
D、匯票承兌后，承兌人如果未受有出票人的資金，則可對抗持票人
3、商業銀行發生的下列事項，無需經國務院銀監會批準的是( )。
A、增加注冊資本
B、變更分支行所在地
C、商業銀行合并、分立
D、變更持股3%的股東
4、某日，甲銀行行長卷款潛逃。事發后，大量存款戶和票據持有人前來提款。該銀行現有資金不能應付這些提款請求，又不能由同行獲得拆借資金。根據相關法律，下列判斷正確的是( )。
A、該銀行即將發生信用危機
B、該銀行可以由中國銀監會實行接管
C、該銀行可以由中國人民銀行實施托管
D、該銀行可以由當地人民政府實施機構重組
5、下列選項中，屬于按照存款的幣種不同分類的是( )。
A、個人儲蓄存款
B、單位存款
C、人民幣存款
D、特種存款
6、匯票的背書人在票據上記載了“不得轉讓”字樣，但其后手仍進行了背書轉讓。下列關于票據責任承擔的表述中，錯誤的是( )。
A、不影響承兌人的票據責任
B、不影響出票人的票據責任
C、不影響原背書人之前手的票據責任
D、不影響原背書人對后手的被背書人承擔票據責任
7、投保人不得為無民事行為能力人投保以死亡為給付保險金條件的人身保險，但下列選項中不受前款規定限制的是( )。
A、雇主為雇員投保
B、企業為退休職工投保
C、學校為學生
D、父母為其未成年子女投保
8、下列屬于欺詐客戶行為的是( )。
A、在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量
B、與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量
C、單獨或者通過合謀，集中資金優勢、持股優勢或者利用信息優勢聯合或者連續買賣，操縱證券交易價格或者證券交易量
D、利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導投資者的信息
9、根據我國《證券法》的規定，該公司發生下列各項情形應當認定為重大事件發布臨時報告，其中不包括( )。
A、公司副經理發生變動
B、更換公司董事長
C、持有公司5%以上股份的股東持有股份的情況發生較大變化
D、更換公司總經理
10、某股份有限公司向國務院授權證券管理部門申請其股票上市交易，下列情形中將構成其股票不能上市交易的是( )。
A、公開發行的股份達到公司股份總數的35%
B、公司股本總額為6000萬元
C、公司在前年因財務會計報告有虛假記載被處理
D、持有公司股票面值達人民幣1000元以上的股東人數有900多人
11、某股份有限公司2006年5月發行3年期公司債券2500萬元，1年期公司債券1000萬元。2008年4月，該公司鑒于到期債券已償還且具備再次發行公司債券的其他條件，計劃再次申請發行公司債券。經審計確認該公司2008年3月末凈資產額為8000萬元。該公司此次發行公司債券額最多不得超過( )。
A、1200萬元
B、1000萬元
C、800萬元
D、700萬元
12、甲上市公司公開發行新股，其實施的下列行為中，符合法律關于股票發行規定的是( )。
A、擬向原股東配售股份數量為本次配售股份前股本總額的35%
B、以超過股票票面金額的價格發行股票
C、因公司經營狀況欠佳，公司的股東大會決議發行新股
D、除兩年前財務會計文件有一次虛假記載外，無其他重大違法行為
13、根據《證券法》的規定，股票發行采取溢價發行的，發行價格的確定方式是( )。
A、發行人與承銷的證券公司協商確定
B、證券公司根據發行情況確定
C、股東大會或董事會決議
D、發行人根據市場情況確定
14、甲公司在向乙銀行申請貸款時以一張銀行承兌匯票作質押擔保。下列關于甲公司匯票質押生效要件的表述中，符合票據法律制度規定的是( )。
A、甲公司只須和乙銀行簽訂該匯票的質押合同即可生效
B、甲公司只須將該匯票交付乙銀行占有即可生效
C、甲公司只須向乙銀行作該匯票的轉讓背書即可生效
D、甲公司只須在該匯票上記載“質押”字樣、乙銀行名稱并簽章即可生效
15、根據《證券法》的規定，某上市公司的下列事項中，不屬于證券交易內幕信息的是( )。
A、增加注冊資本的計劃
B、股權結構的重大變化
C、財務總監發生變動
D、監事會共5名監事，其中2名發生變動
16、某證券公司的注冊資本為5000萬元人民幣。根據《證券法》的規定，下列各項中，不屬于該證券公司可從事的業務范圍的是( )。
A、證券經紀業務
B、證券承銷與保薦業務
C、證券投資咨詢業務
D、與證券交易活動有關的財務顧問業務
17、投資者通過證券交易所的證券交易，或者協議、其他安排與他人共同持有一個上市公司的股份達到該公司已發行股份的一定比例時，繼續增持的，應當發出收購要約。該比例為( )。
A、30%
B、40%
C、50%
D、60%
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二、多項選擇題
1、下列有關人身保險合同中以被保險人死亡為給付保險金條件的合同的描述，正確的為( )。
A、自合同成立或者合同效力恢復之日起二年內，被保險人自殺的，保險人均不承擔給付保險金的責任
B、自合同成立或者合同效力恢復之日起二年內被保險人自殺，且被保險人為無民事行為能力人，保險人不承擔給付保險金的責任
C、自合同成立或者合同效力恢復之日起二年內被保險人自殺，但被保險人自殺時為無民事行為能力人，則保險人應承擔給付保險金的責任
D、以死亡為給付保險金條件的合同，除父母為未成年子女投保外，未經被保險人同意并認可保險金額的，合同無效
2、人身保險合同的索賠權利人有( )。
A、被保險人
B、受益人
C、投保人
D、保險人
3、根據《中華人民共和國票據法》的規定，下列選項中，屬于因時效而致使票據權利消滅的情形有( )。
A、甲持有一張本票，出票日期為2000年5月20日，于2003年5月27日行使票據的付款請求權
B、乙持一張為期30天的匯票，出票日期為1999年5月20日，于2001年5月27日行使票據的付款請求權
C、丙持一張見票即付的匯票，出票日期為1999年5月20日，于2001年4月27日行使票據的付款請求權
D、丁持一張支票，出票日期為2000年5月20日，于2001年4月27日行使票據的付款請求
4、根據《票據法》的規定，下列關于本票的表述中，正確的是( )。
A、到期日是本票的絕對應記載事項
B、我國本票僅限于銀行本票
C、本票不可以用于提現
D、本票是由出票人本人對持票人付款的票據
5、甲公司與乙公司交易中獲面額為100萬元的匯票一張，匯票上有丙、丁兩公司的擔保簽章，其中丙公司擔保80萬元，丁公司擔保20萬元。如果該匯票在到期日前被拒絕承兌，下列說法正確的有( )。
A、甲公司在被拒絕承兌時可以向乙公司追索100萬元
B、甲公司在被拒絕承兌時只能依據與乙公司的交易合同要求乙公司付款
C、甲公司只能分別向丙公司追索80萬元和向丁公司追索20萬元
D、甲公司可以要求丙公司和丁公司承擔連帶責任
6、根據票據法律制度的規定，下列有關匯票出票人記載事項的表述中，可以導致票據無效的有( )。
A、附條件的支付委托
B、票據不得轉讓
C、票據金額僅以數碼記載
D、銀行匯票上未記載實際結算金額
7、甲簽發一張金額為5萬元的本票交收款人乙，乙背書轉讓給丙，丙將本票金額改為8萬元后轉讓給丁，丁又背書轉讓給戊。如果戊向甲請求付款，甲只支付5萬元，戊可以就其余3萬元損失請求賠償的有( )。
A、甲
B、乙
C、丙
D、丁
8、根據一般情形，行為人可通過下列方式取得票據權利( )。
A、從持有票據的人處依法受讓票據
B、依法繼承而從被繼承人處獲得票據
C、直接從出票人處合法獲得票據
D、依法征稅而從納稅人處獲得票據
9、保險公司不能清償到期債務，并且資產不足以清償全部債務的，下列可以依法向人民法院申請重整或者破產清算的有( )。
A、保險公司
B、國務院保險監督管理機構
C、工商行政管理機構
D、保險公司的債權人
10、甲公司向乙公司簽發一張100萬元的銀行承兌匯票，乙公司依法將匯票背書轉讓給丙公司，丙公司又轉讓給丁公司，丁公司將票據背書給戊公司，戊公司又準備將票據背書給A公司，但發現票據背面背書人欄目已經不足以進行背書簽章，關于該情況，下列說法正確的有( )。
A、由于票據背面只留有三個背書欄，因此一張匯票最多只能背書三次，戊公司不能再進行背書
B、戊公司可以在匯票上加附粘單進行背書
C、戊公司加附粘單背書的，應由A公司在匯票和粘單的粘接處簽章
D、戊公司必須將粘單粘接在票據上，并且在粘接處簽章，否則該粘單記載的內容即為無效
11、根據保險標的的不同，保險合同可以分為( )。
A、一切險保險合同
B、特定危險保險合同
C、財產保險合同
D、人身保險合同
12、如果沒有相反的證據，下列情形中，屬于一致行動人的有( )。
A、投資者之間有股權控制關系
B、投資者的董事同時在另一個投資者擔任高級管理人員
C、持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份
D、投資者之間具有合伙等經濟利益關系
13、根據《證券法》的規定，某上市公司的下列人員中，不得將其持有的該公司的股票在買入后6個月內賣出，或者在賣出后6個月內又買入的有( )。
A、董事會秘書
B、監事會主席
C、財務負責人
D、副總經理
14、根據證券法律制度的規定，上市公司發生的下列事件中，應當立即公告的有( )。
A、變更會計政策、會計估計
B、公司副經理發生變動
C、主要資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押
D、公司財務負責人涉嫌犯罪被司法機關采取強制措施
15、根據證券法律制度的規定，上市公司發行的公司債券上市交易后，下列情形中，證券交易所可以決定終止公司債券上市交易的有( )。
A、公司有重大違法行為
B、公司最近2年連續虧損
C、未按照公司債券募集辦法履行義務，經查實后果嚴重的
D、公司解散或者被宣告破產的
16、下列屬于不得再次公開發行公司債券的情形有( )。
A、前一次公開發行的公司債券尚未募足
B、前一次公開發行的公司債券已募足
C、改變公開發行公司債券所募資金的用途
D、對已公開發行的公司債券延遲支付利息,仍處于繼續狀態
17、下列各項中，符合上市公司非公開發行股票條件的有( )。
A、特定的發行對象不超過10名
B、發行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%
C、控股股東、實際控制人及其控制的企業認購的股份，36個月內不得轉讓
D、除控股股東、實際控制人及其控制的企業等特定主體認購的股份外，本次發行的股份自發行結束之日起，12個月內不得轉讓
18、下列有關公開發行股票的說法正確的有( )。
A、必須是向特定對象發行股票
B、向累計超過200人的特定對象發行證券為公開發行
C、向累計超過100人的特定對象發行證券為公開發行
D、向不特定對象公開發行股票，依法采取承銷方式的，應當聘請具有保薦資格的機構擔任保薦人
19、根據《證券市場禁入規定》的規定，下列情形中，屬于可以對有關責任人員從輕、減輕或免予采取證券市場禁入措施的有( )。
A、有關責任人員主動消除違法行為后果的
B、有關責任人員主動減輕違法行為后果的
C、有關責任人員配合查處違法行為有立功表現的
D、有關責任人員受他人指使從事違法行為，且能主動交代違法行為的
20、A公司向證券交易所申請股票上市，經證券交易所審核同意后，公告的下列事項符合規定的有( )。
A、公司的成立日期
B、公司股票獲準在證券交易所交易的日期
C、持有公司股份最多的前5名股東的名單和持股數量
D、公司的實際控制人
21、外匯管理機關在檢查A公司的外匯使用時發現，A公司存在擅自改變外匯資金用途的行為，則外匯機關可以進行的處罰有( )。
A、責令改正
B、沒收違法所得
C、處以違法金額30%以下的罰款
D、如果情節嚴重，處違法金額30%以上等值以下的罰款
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三、判斷題
1、以被保險人死亡為給付保險金條件的合同，自合同成立或者合同效力恢復之日起2年內，被保險人自殺的，保險人不承擔給付保險金的責任。( )
對
錯
2、責任保險中被保險人因給第三者造成損害的保險事故而被提起仲裁或者訴訟的，被保險人支付的仲裁或者訴訟費用以及其他必要的、合理的費用，由被保險人自行承擔。( )
對
錯
3、對保險人的免責條款，保險人在訂立合同時應以書面或口頭形式向投保人說明，未作提示或未明確說明的，該條款也是有效的。( )
對
錯
4、持票人對商業匯票的出票人和承兌人的權利(包括付款請求權和追索權)，自票據出票日起2年。( )
對
錯
5、支票限于見票即付，另行記載付款日期的，支票無效。( )
對
錯
6、承兌人可以其與出票人之間的資金關系來對抗持票人，拒絕支付匯票金額。( )
對
錯
7、出票行為完成后，付款人即具有了付款義務。( )
對
錯
8、票據偽造中，被偽造人不承擔票據責任，偽造人承擔票據責任。( )
對
錯
9、出票人、承兌人在票據上的簽章不符合規定的，票據無效。( )
對
錯
10、票據上的正當權利人對于因惡意而取得票據的人行使票據返還請求權而發生的關系、因時效屆滿或手續欠缺而喪失票據上權利的持票人對于出票人或承兌人行使利益償還請求權而發生的關系，屬于票據法上的票據關系。( )
對
錯
11、財政撥款、預算內資金及銀行貸款可以作為單位定期存款存入金融機構。( )
對
錯
12、保險公司及其分支機構自取得經營許可證之日起6個月內，無正當理由未辦理工商登記的，其經營業務許可證失效。( )
對
錯
13、個人貸款以及單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應采用借款人自主支付方式。( )
對
錯
14、如果出票人在匯票上記載“不得轉讓”字樣，該匯票不得轉讓。( )
對
錯
15、父母可以為其無民事行為能力的子女投保以死亡為給付保險金條件的人身保險，但子女為殘疾人的除外。( )
對
錯
16、國務院外匯管理部門依法監督管理全國的外匯市場。( )
對
錯
17、基金管理人由依法設立的商業銀行擔任;基金托管人由依法設立的基金管理公司擔任。( )
對
錯
18、證券發行人不通過證券承銷機構，而自行承擔證券發行風險，辦理證券發行事宜的發行方式，該方式是間接發行。( )
對
錯
19、按照依法制定的交易規則進行的交易，即使事后發現存在內幕交易的情形，證券交易所也不得改變其交易結果。( )
對
錯
20、由承銷團承銷證券時，承銷協議中可以不約定承銷期限和終止時間，等到證券全部承銷完畢再補充即可。( )
對
錯
21、非公開募集基金可以向合格機構投資者之外的單位和個人募集。( )
對
錯
22、上市公司高級管理人員編制定期報告后，應提請董事會審議。( )
對
錯
23、收購行為完成后，收購人與被收購公司合并，并將該公司解散的，被解散公司的原有股票由被解散公司依法更換。( )
對
錯
四、簡答題
1、某日，A簽發一張商業匯票給收款人B，匯票記載的金額為人民幣 8萬元，B依法承兌后將該匯票背書轉讓給C，C獲得該匯票的第2天，因車禍而死亡，該匯票由其唯一的繼承人D獲得。D又將該匯票背書轉讓給E，并依法提供了繼承該票據的有效證明，E獲得該匯票之后，將匯票金額改為人民幣18萬元，并背書轉讓給F，F又將該匯票背書轉讓給G。G在法定期限內向付款人請求付款，付款人在審查該匯票后拒絕付款，理由是：(1)該匯票背書不連續。因為，C受讓該匯票時，是該轉讓行為的被背書人，而在下一次背書轉讓中，背書人不是C，而是D。(2)該匯票金額已被變造。隨即，付款人做成退票理由書，即為退票。
要求：根據上述事實及有關規定，請回答下列問題：
(1)付款人可否以背書不連續作為拒絕付款的理由?為什么?
(2)G可以向本例中的哪些當事人行使追索權?
(3)對此因變造而退票的行為，如何界定當事人應承擔的民事責任?
五、綜合題
1、A公司是一家股份有限公司，該公司于2009年6月公開發行股票并上市交易。2010年第一季度發生下列事項：
(1)A公司注冊資本為15000萬元人民幣，公司自成立以來沒有發生虧損，已提取法定公積金累計額為8000萬元。因此，A公司決定2010年不再提取法定公積金。
(2)A公司召開董事會，通過以下決議：①根據總經理的提名決定解聘財務負責人甲;②提議聘任本公司的法律顧問丙為獨立董事。
(3)A公司董事丁向董事會提交了一份收購B上市公司部分股份的提案。該提案要點為：①本次收購與C公司聯手進行;②通過證券交易所的證券交易，A公司與C公司分別收購B上市公司已發行的股份達到5%時，作出報告并公告，且停止收購3天;③A公司與C公司分別收購B上市公司已發行的股份達到20%時，向B上市公司所有股東發出收購要約，以達到控制B上市公司的目的。此提案被董事會否決。
(4)A公司董事丁決定將其持有的A公司股份轉讓給C公司的董事戊。
要求：根據以上材料并結合相關法律規定，回答以下問題：
(1)A公司不提取法定公積金的做法是否符合規定?說明理由。
(2)A公司董事會決定解聘財務負責人甲是否符合規定?說明理由。
(3)丙是否可以擔任A公司的獨立董事?說明理由。
(4)公司董事丁的提案是否符合規定?說明理由。
(5)公司董事丁將其持有的A公司股份轉讓給戊是否符合規定?說明理由。
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