會計從業資格考試電算化資料:應收應付管理基本設置

　　應收應付管理基本設置及初始化

會計從業資格考試電算化資料:應收應付管理基本設置

　　1.知識結構體系

　　2.重要知識點/考點

　　(1)科目受控、輔助核算設置、指定科目

　　主受控科目：應收賬款、預收賬款、應付賬款、預付賬款

　　設置方式：通過“會計科目”設置實，指定客戶/供應商輔助核算，受控于“應收管理”及“應付管理”。

　　主要相關科目：

　　應收模塊：應收科目、預收科目、銷售收入科目、稅金科目(銷項)。

　　應付模塊：應付科目、預付科目、采購科目、稅金科目(進項)。

　　如果票據管理業務較多，還需指定相應的票據科目。

　　操作：“應收(應付)款管理”——“設置”——“初始設置”，在“基礎科目設置”頁或“控制科目設置”頁。

　　一般考核方式：按要求設置應收/應付主科目的受控，指定應收/應付各項目的記賬科目。操作題。

　　(2)輸入客戶、供應商檔案

　　客戶：基礎設置——基礎檔案——客商信息——客戶檔案。

　　供應商：基礎設置——基礎檔案——客商信息——供應商檔案。

　　按“增加”輸入編碼、簡稱，如果雙重身份，指定關聯;如果有分類，需先輸入分類檔案。

　　一般考核方式：按要求增加客戶、供應商。操作題。

　　(3)輸入存貨計量單位

　　設置分組：基礎設置——基礎檔案——存貨——計量單位，單擊“分組”，按“增加”設置分組檔案。一般選“無換算率”。如果不需分類，可設一個“無分類”組。

　　計量單位：在分類下單擊“單位”，按“增加”輸入具體的計量單位，輸入代碼、名稱。

　　一般考核方式：按要求存貨計量單位。操作題。

　　(4)輸入存貨檔案

　　輸入存貨檔案：基礎設置——基礎檔案——存貨——存貨檔案，按“增加”，輸入編碼、名稱，選計量單位組、計量單位。

　　控制項：如果進行采購、銷售等業務，應定義存貨屬性、增值稅率。

　　一般考核方式：按要求增加存貨，操作題。

　　(5)設置結算方式

　　設置結算方式：基礎設置——基礎檔案——收付結算——結算方式，按“增加”，輸入代碼、名稱。

　　指定結算方式對應科目：應收、應付中，設置——初始設置，在“結算方式科目設置”頁，指定對應現金類科目。

　　一般考核方式：按要求設置結算方式，如現金、支票、匯票等。操作題。

　　(6)輸入初始化數據

　　應收模塊：各客戶的應收賬款、預收賬款期初數。

　　應付模塊：各供應商的應付賬款、預付賬款期初數。

　　操作：應收/應付款管理——設置——期初余額，按“增加”，選單據種類，輸入明細信息。最終要求各科目期初數與總賬平衡。如果是同時啟動模塊，應先輸入應收、應付初始化數據，總賬初始數據直接“引入”。

　　一般考核方式：按要求輸入應收/應付系統的初始數據。操作題。

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