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2017年基金從業資格《私募股權》復習題
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1、目前保本基金普遍采用基于參數設定的投資組合保險策略，常用的是()。
A、OBPI策略
B、TIPP策略
C、CPPI策略
D、VPPI策略
正確答案：C
【專家解析】目前保本基金普遍采用基于參數設定的投資組合保險策，常用的是CPPI策。
2、經理層人員對于股東虛假出資、抽逃或者變相抽逃出資的，應當予以抵制，并立即向()報告。
A、董事會
B、監事會
C、中國證監會及相關派出機構
D、股東大會
正確答案：C
【專家解析】經理層人員對于股東虛假出資、抽逃或者變相抽逃出資、以任何形式占有或者轉移公司資產等行為以及為股東提供融資或者擔保等不當要求，應當予以抵制，并立即向中國證監會及相關派出機構報告。
3、下列與基金有關的費用不能從基金財產中列支的是()。
A、基金轉換費
B、基金管理人的管理費
C、基金托管人的托管費
D、銷售服務費
正確答案：A
【專家解析】基金費用一般包括管理人報酬、托管費、銷售服務費、交易費用、利息支出和其他費用。由于目前管理人報酬、托管費和銷售服務費是按資產凈值的一定比例計提支付，在計算基金資產凈值時已經將費用扣除，大部分股票基金投資者對此并不太敏感。
4、財務報表分析可以幫助使用者()。
A、評估公司過去的經營績效
B、制定投資決策
C、考量授信決策
D、以上皆是
正確答案：D
【專家解析】ABC說法都是正確的。
5、AIFMD規定私募股權投資基金收購公司()內不允許通過分紅、減持、贖回等形式進行資產轉讓。
A、2年
B、3年
C、5年
D、10年
正確答案：A
【專家解析】AIFMD規定私募股權投資基金收購公司2年內不允許通過分紅、減持、贖回等形式進行資產轉讓，進而阻止它們為短期持有資產而進行收購活動。
6、目前，中外合資基金管理公司外資持股上限為不超過()。
A、[10%]
B、[20%]
C、[50%]
D、[49%]
正確答案：D
【專家解析】目前，中外合資基金管理公司外資持股上限為不超過49%。
7、以下關于基金資產估值的表述，正確的是()。
A、對渡動性差的證券估值需注意“濫估”問題
B、海外基金的估值頻率最長為每周估值一次
C、為保持估值方法的一致性，基金不得變更估值方法
D、基金資產估值的責任人是基金托管人
正確答案：A
【專家解析】海外的基金多數也是每個交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半個月、每月估值一次。我國基金資產估值的責任人是基金管理人，但基金托管人對基金管理人的估值結果負有復核責任。估值方法的一致性是指基金在進行資產估值時均應采取同樣的估值方法.
8、證券交易所總經理由()任免。
A、國務院
B、國務院證券監督管理機構
C、股東大會
D、理事會
正確答案：B
【專家解析】證券交易所總經理由國務院證券監督管理機構任免。
9、()是基金公司管理基金投資的最高決策機構。
A、投資部
B、研究部
C、交易部
D、投資決策委員會
正確答案：D
【專家解析】投資決策委員會是基金公司管理基金投資的最高決策機構，由各個基金公司自行設立，是非常設的議事機構。
10、UCITS三號指令通過后，下列不屬于UCITS基金的業務范圍的是()。
A、核心業務的投資咨詢
B、基金管理服務
C、為個人或機構提供投資組合管理服務
D、基金保管
正確答案：A
【專家解析】三號指令允許UCITS基金的管理公司在提供基金管理服務之外，可同時為個人或機構提供投資組合管理服務，以及作為非核心業務的投資咨詢、基金保管和行政事務管理服務。
11、利潤表是()報表。
A、靜態
B、動態
C、長期
D、短期
正確答案：B
【專家解析】利潤表是一個動態報告，它展示企業的損益賬目，反映企業在一定時間的業務經營狀況，直接明了地揭示企業獲取利潤能力以及經營趨勢。
12、下列關于到期收益率影響因素的說法，錯誤的是()。
A、在其他因素相同的情況下，債券市場價格與到期收益率呈反方向增減
B、在其他因素相同的情況下，固定利率債券比零息債券的到期收益率要低
C、在其他因素相同的情況下，票面利率與債券到期收益率呈同方向增減
D、在市場利率波動的情況下，再投資收益率可能不會維持不變，會影響投資者實際的持有其收益率
正確答案：B
【專家解析】在其他因素相同的情況下，固定利率債券比零息債券的到期收益率要高。
13、QFII主體資格認定中，對資產管理機構而言，其經營資產管理業務應在()年以上，最近一個會計年度管理的證券資產不少于()億美元。
A、1;5
B、5;10
C、2;5
D、5;50
正確答案：C
【專家解析】QFII主體資格認定中，對資產管理機構而言，其經營資產管理業務應在2年以上，最近一個會計年度管理的證券資產不少于5億美元。
14、下列稅目中，應繳納個人所得稅的是()。
A、個人投資者買賣基金份額的收入，在對個人買賣股票的差價收入未恢復征收個人所得稅以前
B、個人投資者從基金分配中取得的收入
C、個人投資者從封閉式基金分配中獲得的企業債券差價收入
D、個人投資者申購和贖回基金份額時取得的差價收入，在對個人買賣股票的差價收入未恢復征收個人所得稅以前
正確答案：C
【專家解析】個人投資者從封閉式基金分配中獲得的企業債券差價收入，按照現行稅法規定，應對個人投資者征收個人所得稅，稅款由封閉式基金在分配時依法代扣代繳。
15、依照《證券投資基金會計核算辦法》規定，發生的基金運作費用如果影響()小數點后第4位的，應采用待攤或預提的方法。
A、基金資產凈值
B、基金份額凈值
C、基金所有者權益
D、基金資產總值
正確答案：B
【專家解析】按照有關規定，發生的這些費用如果影響基金份額凈值小數點后第4位的，應采用預提或待攤的方法計入基金損益。
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