登記銀行存款日記賬的方法和注意事項有哪些

登記銀行存款日記賬的方法和注意事項有哪些

　　導讀：當公司銀行賬戶太多時，公司的每個賬戶都要做一個銀行存款日記賬，銀行存款日記賬屬于明細賬類別，應該按開設的賬戶明細核算。建議出納同時做一個銀行存款日記總賬，以便于核對各明細賬及與會計賬簿里的銀行存款總賬進行核對。就跟隨百分網小編一起去了解下吧，想了解更多相關信息請持續關注我們應屆畢業生考試網!

　　收到的錢就記入銀行帳的借方,出去的錢就記到貸方。每日業務終了時，應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支出合計數，以及賬面結余額。

　　銀行存款日記賬登記具體方法：

　　1.所記載的經濟業務內容必須同記賬憑證相一致，不得隨便增減。

　　2.根據復核無誤的銀行存款收、付款記賬憑證登記賬簿。

　　3.要按經濟業務發生的順序逐筆登記賬簿。

　　4.文字和數字必須整潔清晰，準確無誤。

　　5.使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆(銀行復寫賬簿除外)或鉛筆書寫。

　　6.必須連續登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕扯賬頁。

　　7.每一賬頁記完后，必須按規定轉頁。方法同現金日記賬。

　　8.每月月末必須按規定結賬。

　　銀行存款日記賬登記注意事項：

　　1.現金日記賬和銀行存款日記賬都是順時記賬。

　　2.期初余額+本期借方發生額-本期貸方發生額=期末余額。

　　3.只要有收入或支出，入賬或轉賬就必須按照業務發生的時間進行順時登記賬本，只要有現金或銀行存款流動，就要記賬，以保證庫存現金和賬簿相符。還要對庫存現金進行盤點，銀行存款日記賬和銀行對賬單相符，如有不符，注意查找雙方未達賬項，編制銀行余額調節表，確實保證賬實相符。

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