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2016銀行初級《公司信貸》章節知識點：真實票據理論
公司信貸理論的發展
公司信貸理論是隨著經濟金融發展和商業銀行金融創新而發展起來的，主要經歷了真實票據理論、資產轉換理論、預期收入理論和超額貨幣供給理論四個階段。它揭示了商業銀行業務發展和風險控制的矛盾統一運動的永恒主題。
真實票據理論
真實票據理論，又被稱為商業貸款理論。
真實票據理論認為，銀行資金來源主要是吸收流動性很強的活期存款，銀行經營的首要宗旨是滿足客戶兌現的要求，所以，商業銀行必須保持資產的高流動性，才能確保不會因為流動性不足給銀行帶來經營風險。因此，商業銀行的資產業務主要集中于以真實票據為基礎的短期自償性貸款，以保持與資金來源高度流動性相適應的資產的高度流動性。短期自償性貸款主要指的是短期的工商業流動資金貸款。真實票據理論產生于商業銀行發展的初期，當時企業的資金需求比較小，主要依靠自有資本經營，企業對資金的需求以商業周轉性流動資金為主。此外，由于金融機構管理水平較低，還沒有作為最后貸款人角色的中央銀行在商業銀行發生清償危機時給予救助，商業銀行的經營管理者更強調維持銀行的流動性，并不惜以犧牲部分盈利為代價。在這種金融市場很不完善、融資渠道和資產負債業務比較單一的歷史條件下，銀行在經營實踐中找到了保持資產流動的理論依據，即真實票據理論。
真實票據理論的思想為早期商業銀行進行合理的資金配置與穩健經營提供了理論基礎。它提出銀行資金的運用受制于其資金來源的性質和結構，并強調銀行應保持其資金來源的高度流動性，以確保銀行經營的安全性。 ，
真實票據理論的局限性在于：①沒有認識到活期存款余額的相對穩定性，即在活期存款的存取之間，總會有一個相對穩定的資釜余額可用于發放長期貸款，而是將銀行資產過多地集中于盈利性很差的短期自償性貸款上;②忽視了貸款需求的多樣性;③此外，它還忽視了貸款自償性的相對性，即在經濟衰退時期，即便是有真實票據做抵押的商業性貸款，也會出現缺乏償還性的情況，從而增加了銀行的信貸風險。
按照貸款質量分類
按照國際通行的貸款質量分類方法和中國人民銀行制定的《貸款風險分類指導原則》(2001)，根據貸款質量不同，可以將風險程度不同的銀行貸款分為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款。
(1)正常貸款。指借款人能夠履行合同、有充分把握按時足額還本付息的貸款。
(2)關注貸款。指貸款本息償還仍然正常，但出現了一些可能影響貸款償還的不利因素。如果這些因素繼續存在下去，就可能影響貸款的償還，因而需要對它進行關注或監控。
(3)次級貸款。指借款人依靠其正常的經營無法償還貸款本息，而不得不通過重新融資或拆東墻補西墻的辦法來歸還貸款，這表明借款人的還款能力出現了明顯問題。
(4)可疑貸款。指借款人無法足額償還貸款本息，即使執行抵(質)押擔保也肯定會造成部分損失。這類貸款具有次級貸款的所有特征，但程度更加嚴重。
(5)損失貸款。指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回或者只能收回極少本息的貸款。
按照貸款自主程度分類
(1)委托貸款。委托貸款是指由政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金，根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等，由銀行(即受托人)代為發放、監督使用并協助收回的貸款。
特點在于，資金由委托人提供，銀行不墊款，也不承擔風險，銀行只按照一定比例收取相應的手續費。
(2)特定貸款。特定貸款是指根據國家政策需要、由國務院批準、并由財政對貸款可能造成的損失進行補償、由國家責成銀行發放的貸款。
(3)銀團貸款。銀團貸款又稱為辛迪加貸款，它是指由兩家或兩家以上的銀行、按照同樣的貸款條件、共同使用一份貸款協議、按照約定的時間和比例向借款人發放的、由其中一家銀行共同代為管理的貸款。
特點在于金額大、期限長，有多家銀行參與貸款，因而資金供給充裕，項目較易獲得成功。(4)自營貸款。自營貸款是指銀行通過合法籌集資金而自主發放的貸款。
特點在于，銀行負責收回本息，風險全部由銀行自己承擔
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