出納人員崗位職責集錦15篇
在生活中，我們每個人都可能會接觸到崗位職責，崗位職責的明確對于企業規范用工、避免風險是非常重要的。制定崗位職責需要注意哪些問題呢？下面是小編收集整理的出納人員崗位職責，歡迎閱讀與收藏。
出納人員崗位職責1
學校會計是在總務主任領導下，負責學校的會計工作，做好會計工作，及加強財務管理，提高管理水平，將促進社會主義教育事業的發展。會計員的主要職責是:
一、熟練掌握有關財經政策，結合以及與本職有關的財務會計制度，并經常向群眾宣傳解釋，會計有權要求有關部門和人員，認真執行學校預算，遵守國家財經紀律和財務會計各項制度。
二、分清資金渠道，合理使用資金。嚴格掌握費用開支范圍和開支標準。認真審核原始憑證，對違反國家規定的`收支應拒絕入賬，對內容不全，手續不完備，數字差錯，書寫不清楚的憑證，應予退回補填、更正或重寫。遇有偽造單據，涂改憑證，虛假冒領款項等行為，應及時向領導報告。
三、按照國家會計制度和主管部門的規定，設置各種會計賬冊，并按上級部門規定運用電算化進行制單、審核、記賬，做到手續完備、內容真實、數字準確、書寫整齊、登帳及時、日清月結、帳目清楚、按期報帳。
四、定期核對固定資產、教學及其它主要設備。及時處理添置、調入、調出報撥等事項，做到賬帳相符，賬冊相符，帳實相符。
五、及時清理應收應付款項。對銀行支票要嚴格控制，不得簽發空頭支票，如因簽發空頭支票而受銀行罰款時，其罰款應全部由會計員負擔。
六、根據主管和有關部門規定，定期編報各種會計報表。編制報表時，必須做到數字真實、計算準確、內容完整、報送及時，不得弄虛作假，并按期完成報送稅務、保險等有關上繳、上報工作。
七、會計人員有權監督、檢查學校各個部門的財務收支、資金使用、財產保管、收發、計量等工作。
八、上級機關、財政、審計、物價等執法部門來校了解情況或檢查工作時，要負責提供有關資料，如實反映情況。
九、要掌握學校各項收支數據和情況，根據學校工作的特點，分類進行綜合分析和研究，從有利于教育事業出發，提出改進和處理意見，當好領導的“參謀”。
十、會計憑證、賬簿表冊、工資關系、文件資料、會計報表等都要建立檔案，定期裝訂，妥善保管，非經批準，不得銷毀。電腦記賬要做到及時備份。
十一、會計人員調動工作或因故離職，要將經費的會計憑證、賬冊、文件資料和未了事項向接辦人員點交清楚，并由會計主管人員負責監交。
出納人員崗位職責2
第一，出納人員辦理每一筆收付業務的依據，必須根據企業有關會計人員編制的經審核無誤的收付款憑證。
第二，出納人員辦理每一筆收付款業務前，必須堅持復核每一筆收付款憑證所反映的經濟內容。
第三，出納人員要嚴格執行銀行核定的`現金庫存限額，不得超過，隨時掌握銀行存款余額；月末銀行存款余額與銀行對賬單核對，要及時編制“銀行存款余額調節表”，
使賬面余額與銀行對賬單上的余額，按規定調節后相符。對未達賬款，要及時查詢，并督促有關人員及時處理。
第四，對于重大的開發項目，如更新改造項目等，須經會計主管人員、總會計師或企業領導審批后，方可辦理付款手續。
第五，為了確保安全，企業向銀行提取或存入銀行現金時，應當配備兩名人員同行。提取工資或獎金等大量現金時，除由工資核算員協助外，還應采取相應的安全措施。
第六，對保險柜的密碼要絕對保密，對保險柜的鑰匙要妥善保管不得丟失，不得隨意交給他人。
第七，不得將現金出納工作隨意交代人代管，如確因故需要離開崗位時，須由會計主管人員指派他人代管，但交接手續雙方必須清楚。
第八，現金和銀行出納員使用的各種專用章，包括支票印鑒、“現金收訖”、“現金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”章都要妥善保管。為了分清責任，支票印鑒章應由室主任保管或專人保管。
第九，出納人員不能兼管會計稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權債務賬簿的登記工作。
第十，對庫存現金和各種有價證券（如國庫券、地方債券、企業債券等）以及外幣的保管，確保完整無缺，如有短缺應負賠償責任。
出納人員崗位職責3
負責銀行存款賬戶的管理工作，定期與銀行對賬，編制銀行余額調節表，由會計審核無誤后將其歸檔備查。
向部門經理每日報送資金賬戶的結余情況、每周報送各資金賬戶的收支情況，并及時反饋銀行有關信息。
對收回的.票據必須進行清點核對，確認并登記所收資金，對于收費員所繳銷的發票進行核對審核。
嚴格按照資金審批程序進行款項支付。
編制的銀行存款和現金收、付款記賬憑證經會計審核后及時登記現金日記賬，做到日清月結，賬面余額與庫存現金每日核對無誤。
負責保管庫存現金、空白支票，確保其安全和完整無損。
組織發放企業員工工資和獎金。
做好領導臨時交辦的其他工作。
出納人員崗位職責4
出納的基本職責是：
1、按規定每日登記和。
2、根據記賬憑證報銷內容收付現金。
3、每日負責盤清，核對，按規定程序保管現金，保證及有價證券安全。
4、保管好各種空白支票、票據、印鑒。
5、負責接收各項銀行到款進賬憑證，并傳遞到有關的制單人員。
6、負責單位出納工作
7、完成部門領導交辦的其他任務。
出納具體的：
（1）貨幣資金核算。
①辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
②辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期、規定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
③登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的'收，逐筆順序登記和，并結出余額。的賬面余額要及時與核對。月末要編制，使賬面余額與對賬單上的余額調節后相符。對于未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。
④保管，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”充抵現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私自取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。保險柜密碼要保密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
⑤保管有關印章，登記注銷支票。出納必須妥善保管所管的印章，嚴格按照規定用途使用（但簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管）。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。
⑥復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度辦理銷售款項結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛、貨款被拒付時，要通知有關部門及時處理。
（2）往來結算。
①辦理往來結算，建立清算制度。現金結算業務的內容主要包括：企業與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業與外部不能辦理轉賬手續的單位和個人之間的款項結算；低于結算起點的小額款項結算；根據規定可以用于其他方面的結算。對購銷業務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算；應付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收賬款和無法償還的，應查明原因，按照規定報經批準后處理。實行備用金制度的企業，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續制度，加強管理，及時清算。
②核算其他往來款項，防止壞賬損失。對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細賬，根據審核后的記賬憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。
（3）工資結算。
①執行工資計劃，監督工資使用。根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執行情況。對于違反工資政策、濫發津貼獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。
②審核工資單據，發放工資獎金。根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項（包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業保險金等），計算實發工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記賬憑證，經審核后，會同有關人員提取現金，組織發放。發放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發放完畢后，要及時將工資和獎金計算表附在記賬憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記賬憑證編號，妥善保管。
出納人員崗位職責5
根據有關規定和我國會計工作的實際情況，出納人員的崗位職責主要有以下幾個方面：
1、辦理現金收支和銀行結算業務。
各單位出納人員應根據國家《現金管理暫行條 例》的規定，具體辦理現金的'收支業務；對重大的開支項目，須經過單位領導或會計 負責人審核后再辦理付款手續。同時應根據《中華人民共和國票據法》、《銀行支付 結算制度》等有關規定，辦理銀行結算業務。出納人員辦理相關業務時，做到知法、 懂法、守法，現金的收支符合有關規定和相關的手續。在此基礎上還要保證收支、核 算的及時性。
2、登記現金、銀行存款日記賬，編制日報表和調節表。
出納人員根據已經編制 的收、付款憑證，經其他會計人員審核無誤后，逐筆序時登記現金和銀行存款日記賬， 每日終了應結出余額。銀行存款賬面余額，要定期與銀行對賬單進行核對。月終應及 時編制“銀行存款余額調節表”，使賬面余額與對賬單上余額相符。現金賬面余額應 與庫存現金核對，使其賬實相符。
對于現金業務和銀行收支業務較多的單位，也可以編制現金、銀行存款日報、旬 報表，以反映現金和銀行存款的收、支、存情況。
3、保證現金、有價證券、空白支票、印章的安全和完整。
出納人員不僅負責登 記現金日記賬，而且負責保管現金。有些單位的有價證券如同庫券、債券等也應由出 納人員負責保管。因此出納人員應根據本單位的實際情況建立現金、有價證券登記薄， 便于隨時進行核對，保證其安全完整。此外，出納人員應妥善保管保險柜的鑰匙，在 任期間鑰匙不離身，不得交給他人保管，對于保險柜的密碼嚴格保密。
各單位的空白支票應由出納人員從開戶銀行購買，并將購買后的十白支票登記在 支票登記簿中。在支票使用后，應將用途及支票號除登記銀行存款日記賬外，還應該 在支票登記簿中予以記錄，以備核對。另外，還應妥善保管印章（財務章、名章），一 般來說出納人員保管空白支票并簽發支票，支票印章由會計主管人員負責或指定專門 人員負責保管。當然，各單位的具體情況不盡相同，因此可以根據其具體規定自行處 理。但需要注意的是，空白支票與印章不得由一人管理。
出納人員崗位職責6
出納人員不得兼任收入、支出費用、債權、債務帳戶登記和稽核、會計檔案管理。
一、辦理現金收付和銀行結算業務。
(一)嚴格遵守《現金管理暫行條例》和《銀行結算制度》，根據稽核人員審核簽章的憑證，復核辦理款項收付，并在付款憑證上加蓋"付訖"戳記。
(二)不得以白條、有價證券抵庫，更不得挪用資金;嚴格控制簽發空白支票，如因特殊情況而簽發不填寫金額的轉賬支票時，須經財會負責人批準，支票上應寫明收款單位、款項用途、簽發日期、規定限額等，并有領用人在登記簿中簽章。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發。對填寫錯誤的支票必須加蓋"作廢"戳記，與存根一并保存，支票遺失要及時辦理掛失手續。要隨時掌握銀行存款余額，嚴禁簽發空頭支票，以防出現銀行透支。
(三)嚴禁出租、出借銀行帳戶，嚴禁任何單位或個人利用本單位銀行帳戶套取現金。
(四)每日收繳收費處現金交款單、支票，認真復核，詳細核對票據和收入日報表，使之與交款金額完全相符。
二、及時登記現金和銀行日記帳，編制出納日報表
(一)根據已辦理完畢的憑證，按順序逐筆登記現金和銀行存款日記帳。庫存現金要要日清月結，每日編制出納收支日報表。銀行存款帳面余額要及時與銀行對帳單核對，未達帳項要及時查詢、清理。
(二)出納人員不得編制銀行余額調節表，應由財會負責人安排其他會計人員編制。
三、負責保管庫存現金
對現金要確保安全和完整，發現長短款，及時向財會負責人匯報，查明原因，按有關規定處理。要保守保險柜密碼，保管好鑰匙，不得任意轉交他人代管。要遵守現金庫存限額的`規定，超過庫存限額部分的現金要及時存入銀行。
四、保管有關印章U盾和空白支票
出納人員使用的印章、網銀U盾必須妥善保管，嚴格按規定用途使用，U盾必須定期更換密碼。簽發銀行結算、網銀使用的各印章、U盾，不得由出納一人保管。對空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，并認真按規定辦理領用、注銷手續。
出納人員崗位職責7
1,負責編制公司會計憑證,審核,裝訂及保管各類會計憑證,登記及保管各類帳簿.
2,按月編制會計報表(資產負債表,損益表等),并進行分析匯總,報公司領導備案決策.
3,編制資金,供銷成本費用,管理費用預算,控制成本預算,制定,分析進銷預算,處理其他有關預算的事項.
4,建立內部核算體制,協助公司領導制定內部核算辦法與標準,記錄內部核算資料,分析內部核算結果,處理其他有關內部核算的事項.
5,負責監督公司財務運作情況,及時與出納核對現金,應收(付)款憑證,應收(付)票據,做到帳款,票據數目清楚.
6,及時處理公司領導交辦的'其他事項.
出納人員崗位職責8
一、會計人員有權監督、檢查學校各個部門的財務收支、資金使用、財產保管、收發、計量等工作。
二、上級機關、財政、審計、物價等執法部門來校了解情況或檢查工作時，要負責提供有關資料，如實反映情況。
三、要掌握學校各項收支數據和情況，根據學校工作的`特點，分類進行綜合分析和研究，從有利于教育事業出發，提出改進和處理意見，當好領導的“參謀”。
四、會計憑證、賬簿表冊、工資關系、文件資料、會計報表等都要建立檔案，定期裝訂，妥善保管，非經批準，不得銷毀。電腦記賬要做到及時備份。
五、會計人員調動工作或因故離職，要將經費的會計憑證、賬冊、文件資料和未了事項向接辦人員點交清楚，并由會計主管人員負責監交。
出納人員崗位職責9
什么是出納 ？
出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。出納，作為會計名詞，運用在不同場合有著不同涵義。從這個角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。 出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。具體地說，出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關帳務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的`收付、保管、核算，就都屬于出納工作。
一、辦理銀行存款和現金領取。
二、負責支票、匯票、發票、收據管理。
三、做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。
2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。
五、員工工資的發放。
A現金收付
1、現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。 若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
2、現金一經付清，應在原單據上加蓋"現金付訖章".多付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的現金送到銀行，不得"坐支".
4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。
5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。 特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
B 銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。
2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務章平時由出納保管。
C報銷審核
1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。 若無，應補。
2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。 若有，問明原因或不予報銷。
3、正規發票是否與收據混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監制章的財政票據外，其余收據不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充）。
4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。
5、大、小金額是否相符。 若不相符，應更正重填。
6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。
7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷
出納崗位的職責是什么
出納崗位的職責一般包括：
（1）辦理現金收付和結算業務；
（2）登記現金和銀行存款日記賬；
（3）保管庫存現金和各種有價證券；
（4）保管有關印章、空白收據和空白支票。
出納員三字經
出納員，很關鍵；靜頭腦，清雜念。 業務忙，莫慌亂；情緒好，態度謙。 取現金，當面點；高警惕，出安全。 收現金，點兩遍；辨真假，免賠款。 支現金，先審單；內容全，要會簽。 收單據，要規范；不合規，擔風險。 賬外賬，甭保管；違法紀，又罰款。
出納人員崗位職責10
一,要認真審查各種報銷或支出的原始憑證,對違反國家規定或有誤差的,要拒絕辦理報銷手續.
二,要根據原始憑證,記好現金和銀行帳.書寫整潔,數字準確,日清月結.
三,嚴格遵守現金管理制度,庫存現金不得超過定額,不坐支,不挪用,不得用白條抵頂庫存現金,保持現金實存與現金帳面一致.
四,負責到銀行辦理經費領取手續,支付和結算工作.
五,負責支票簽發管理,不得簽發空頭支票,按規定設立支票領用登記簿.
六,加強安全防范意識和安全防范措施,嚴格執行安全制度,認真管好現金,各種印章,空白支票,空白收據及其他證卷.
七,負責作好工資,獎金,醫藥費的'造冊發放工作.
八,負責編造學期和每月的現金支出計劃,分清資金渠道,有計劃的領取和支付現金.
九,及時與銀行對帳,作好銀行對帳調節表.
十,根據規定和協議,作好應收款工作,定期向主管領導匯報收款情況.
十一,嚴格遵守,執行國家財經法律法規和財會制度,作好出納工作。
出納人員崗位職責11
一、嚴格執行國家財政、稅收政策，加強資金管理。
二、做好現金管理工作，審核、檢查財務報銷手續，做到準確無誤。
三、及時根據收付款憑證順序登記現金和銀行存款日記帳，按月結出金額，銀行存款的帳面金額要及時與銀行對帳單核對，對未達帳款要及時查清，如有退票要及時追回。
四、嚴格控制簽發空白支票，因特殊情況，確須簽發不填金額的轉賬支票時，須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發日期，對外不簽發空頭支票。
五、做好工資、獎金、津貼和各種費用的.發放工作，及時支付購貨款。
六、加強現金管理，保證現金安全。現金付款必須當場點清，現金庫存必須按規定限額存放，保險箱鑰匙必須隨身攜帶，人離開時，嚴禁將鑰匙插在保險箱上。
七、借用公款必須按規定辦理申請手續，經領導同意后，方可支付。
八、離開辦公場所，隨手關閉抽屜、門窗等，確保安全。
九、嚴格遵守公司規章制度和財務制度。具備良好的道德品質和責任感，勤奮敬業、鉆研業務，保守公司秘密。
十、妥善保管各類票據，準確開具各類原始憑證，對憑證編制符合財務核算原則負責。
十一、每月月末編制銀行存款余額調節表，對企業結算帳戶與企業開戶銀行余額一致負責。及時、準確完成各類報表的編制和上報工作。每日盤存現金，保證現金帳實相符。
十二、及時完成公司領導、部門布置的臨時任務。
出納人員崗位職責12
一、嚴格按照國家有關銀行結算制度的規定，在指定的開戶銀行辦理規定限額以內的收、付款業務和現金支取計劃，并自覺接受銀行的監督；
二、正確使用和嚴格審核各種銀行結算憑證，對逐筆循序登記的銀行存款日記賬，應及時與銀行對賬單核對余額和發生額，保證帳款相符、帳帳相符。如銀行存款日記帳余額銀行對帳單的余額不符，要及時與銀行核對清楚，查明原因。調整未達帳項；
三、必須嚴格遵守銀行結算辦法的規定，不準出租、出借合同或轉讓帳戶，要嚴格支票領用審批權限和使用登記手續，不準簽發空頭和遠期支票，不準套取銀行信用，不準將公款以個人名義轉存銀行儲蓄部，不準將個人存款以單位名義存入銀行；
四、嚴格按照規定保管和使用印章、空白支票等，銀行結算票據應妥善保管，支票遺失要及時聲明，到銀行辦理掛失手續從而確保銀行存款的安全；
五、銀行出納應隔日到銀行辦理結算手續，辦理存取單業務對托收承付、委托收款等結算業務，應及時跟有關單位聯系，若有問題，應在付款期內向銀行提出異議，辦理相關拒付手續，防止學校資金的被騙或流失；
六、各項收入票據應及時轉送銀行，加強對用款的計劃和控制，不得出現帳戶空頭現象；
七、及時辦理在外地學習、實習和工作的教職工工資，在外地居住的'離退休職工工資，已故職工遺屬補助的匯款業務；
八、接受銀行、學校、處內有關方面的監督和檢查。
出納人員崗位職責13
1，對上月各客戶上期欠款及余款情況進行核對，確保準確計入下期賬單中
2，對所有收貨清單，出貨清單按客戶及服務商名稱進入整理分類
3，對所有收貨清單，出貨清單與統計報表中所統計信息進行一一核對(核對中有些需用內部聯絡單協助)通過此審查，確保無：有登記無清單及有清單無登記，及其它登記信息有誤之情況)
4，對所有與客服交接的內部聯絡單與客服統計的各類表相核對，確保無誤
5，對所有與客服交接的內部聯絡單與統計報表相核對，確保無誤
6，對清單共計票數與統計表中共計票數做匯總核對
7，利用統計報表登記收貨清單編號對清單所使用情況進行審查，有報廢及其它銷毀的需做出準確登記并調查原因，做出上報
8，對分類好的收貨清單與客戶賬單進行核對(包括：單號，件數，單筆金額，總金額)
9，對所有客戶的內部聯絡單與客戶賬單進行核對，確保無少收情況
10，對內部調賬單與賬單進行核對，確保每筆與實際價格不符的'調整有憑有據
11，對每家客戶單日金額與各客戶總賬單工作表中信息進行核對，確保無少計入情況
12，對手工登記各銀行流水與網銀中導出的信息是否一致進行核對，確保完整及準確性。
13，對手工登記各銀行流水進出情況與各客戶實際賬單中所計入金額及筆數是否相符進行核對(現金付款的審核收據)
14，對收據所使用情況進行核對，確保現金日記賬登記準確無誤，并以此核對出所發放收據使用是否完整(對報廢及其它情況做好登記及調查，并上報
15，對現金進行審核，確保每筆現金收支有憑有據，賬實相符
16，對報銷憑證進行核對，并做好報表(報銷分為：運費支出報銷，及公司內部成本費用報銷)
17，做期末盤點(包括：本期客戶賬單明細表(為壓縮包) ;期末盤點表，現金日記賬目明細表;銀行及現金結余表，本月報銷金額統計表;問題件統計表)。
出納人員崗位職責14
出納是會計工作的重要環節，涉及的是現金收付、銀行結算等活動，而這些又直接關系到職工個人、單位乃至國家的經濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的起碼條件。根據《會計法》、《會計基礎工作規范》等財會法規，
一、出納員具有以下職責
（1）按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。
出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要做到日清月結，賬面余額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對；銀行存款賬與銀行對賬單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。
（2）根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然后根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。
（3）按照國家外匯管理和結購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。外匯出納業務是政策性很強的工作，隨著改革開放的深入發展，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯，避免國家外匯損失。
（4）掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。這是出納員必須遵守的一條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。出納員應嚴格管理支票和銀行賬戶的使用，從出納這個崗位上堵塞結算漏洞。
（5）保管庫存現金和各種有價證券（如國庫券、債券、股票等）的安全與完整。要建立適合本單位情況的現金和有價證券保管責任制，如發生短缺，屬于出納員責任的要進行賠償。
（6）保管有關印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據給單位帶來經濟損失的不乏其例。對此，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規定用途使用，各種票據要辦理領用和注銷手續。
二、出納工作的重要性
“經濟越發展，會計越重要”。出納工作是單位會計工作的.重要基礎，是單位經濟業務活動的第一道“關卡”。所以，隨著市場經濟的不斷發展，出納工作變得越來越重要，其重要性體現在如下三方面：
（1）出納員擔負著各單位會計核算的基礎工作，只有做好出納工作，才能為整個會計工作的良性發展提供必要的支持。
（2）出納工作范圍包括負責辦理現金收付和銀行的結算業務以及現金、票據、有價證券的保管，出納人員只有擁有高度責任感、嫻熟的技能和扎實的專業基礎知識，才能避免給單位帶來不必要的經濟損失。出納人員尤其要重視和熱愛本職工作。
（3）出納工作質量的好壞直接影響單位財會管理水平和單位經營決策。出納是否能合理安排、調度資金，是否能及時準確地提供單位貨幣資金活動信息，是否能保證貨幣資金的安全與完整，這些都會對單位的會計核算和經營管理產生重要影響。
出納崗位的特點
出納工作是會計工作的重要組成部分，它除了具有會計工作的共性外，還具有其自身的特點，主要體現在如下幾個方面：
（1）社會性。
一個單位貨幣資金的收入與付出必須通過出納工作來完成。此外，各種有價證券的經營以及其他金融業務的辦理，更是離不開出納人員的參與，而單位的這些經濟活動是與整個社會的經濟運轉緊密聯系的。可以說，出納工作直接參與著經濟活動過程，出納一般工作在經濟活動的第一線。因此，出納工作具有普遍的社會性。
（2）專業性。
出納是一個專門的崗位，又是一項專門的技術，有著專門的工作規則。從事出納工作，除了要有扎實的會計專業基礎知識，還要熟練掌握出納工作的基本技能，如：點鈔技術，珠算操作，賬、證、表的書寫技能，點鈔機、電子收款機、保險柜的使用以及電腦的運用等等，這里有不少的學問。一個稱職的出納，除了要接受專門的職業培訓，還要在工作中不斷學習、積累經驗，熟練掌握各項工作要領。
（3）政策性。
出納人員分管的工作，政策性很強，出納人員必須熟悉各種財經法紀和銀行結算法規，并有很強的守法意識。其中，《現金管理暫行條例》、《支付結算辦法》、《會計法》、《會計基礎工作規范》、《會計人員職權條例》、《成本管理條例及費用報銷制度》、《稅收管理制度》、《發票管理辦法》以及本單位自己的財務管理規定等，都對出納工作或提出具體規定或具有指導意義。出納人員必須不斷學習，了解、掌握財經法規和制度，提高自己的政策水平，才能做個“好管家”。
（4）時間性。
出納工作具有很強的時間性，何時核對銀行的對賬單，何時發放職工工資等都有嚴格時間要求。對于現金日記賬和銀行存款日記賬，出納要逐筆序時登記，做到日清月結。出納只有及時辦理好各項工作，才能保證出納工作質量。
三、出納需要哪些基本知識
（1）辦理現金收付，審核審批有據。
嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
（2）辦理銀行結算，規范使用支票。
嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
（3）認真登日記賬，保證日清月結。
根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額。現金的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對于末達賬款，要及時查詢。
（4）保管庫存現金，保管有價證券。
對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理。
（5）保管有關印章，登記注銷支票。
出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發支票的各種印章，不得全部由一個人保管。
（6）復核收入憑證，辦理銷售結算。
認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。
出納人員崗位職責15
一、在科室負責人領導下，做好銀行存款、庫存現金的收付，并隨時記帳，每日終向會計提交銀行及庫存現金日報，做到帳款日清月結。
二、逐筆核對當日收付款項，隨時核對庫存現金和銀行存款余額。
三、做好各種有價證券、收據的購買、保管、收據存根的回收保管工作。
四、按規定統一管理銀行帳戶。
五、按時編制工資名冊和發放工資。
六、負責全院報帳及會計原始憑證的審核工作。
七、與違反現金管理制度行為作斗爭醫院出納員崗位職責醫院出納員崗位職責。
八、正確及時、全面地反映貨幣資金的'收、付、存情況，做到帳款帳帳相符，保證貨幣資金的安全。
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